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恒逸石化股份有限公司关于开展2014年远期外汇交易业务的公告


来源:证券日报

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恒逸石化股份有限公司(以下简称“恒逸石化”或“公司”)于2014年3月11日召开第八届董事会第三十一次会议,会议以7票同意,0票反对,0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展2014年远期外汇交易业务的议案》。

证券代码:000703 证券简称:恒逸石化 公告编号:2014-012

恒逸石化股份有限公司关于开展2014年远期外汇交易业务的公告

本公司及全体董事保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、审批程序

恒逸石化股份有限公司(以下简称“恒逸石化”或“公司”)于2014年3月11日召开第八届董事会第三十一次会议,会议以7票同意,0票反对,0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展2014年远期外汇交易业务的议案》。

根据《公司章程》规定,该议案尚需提交公司股东大会审议。该事项不涉及关联交易,无需履行关联交易决策程序。

二、开展远期外汇交易业务的必要性

预计2014年人民币汇率和其他各种国际货币汇率将继续维持双边波动特征,公司由于日常进出口经营业务所自然衍生的外汇资产和外汇负债将面临着较大的汇率风险。为锁定成本,降低汇率风险,公司拟与银行开展远期外汇交易业务。

三、拟开展的远期外汇交易业务品种

公司开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要,在银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务,包括远期结售汇业务、远期外汇买卖、人民币及其他外汇掉期业务等。

三、拟开展的远期外汇交易业务规模

2013年度,公司(包括控股子公司)已发生的相关远期外汇交易业务总额约为250,443,275.98美元,未超过原批准的全年外汇交易业务总额不超过50,000万美元的额度。

2014年1月1日至本公告披露日,公司(包括控股子公司)所发生的远期外汇交易业务金额为80,000,000美元。

根据公司2014年产能及近期原料价格估算,公司预计2014年全年进出口业务总量将达到50亿美元,依照公司外汇相关进出口业务经营周期以及谨慎预测原则,预计2014年外汇交易业务总额不超过100,000万美元(其他币种按当期汇率折算成美元汇总,进行平仓操作的仅按建仓金额单边计算该笔业务操作金额),占公司2013年度经审计净资产的84%,授权期限自2013年度股东大会审议通过之日起至2014年度股东大会召开之日止。

四、开展远期外汇交易业务的准备情况

鉴于远期外汇交易与生产经营密切相关,公司董事会作为总决策机构,授权总经理批准日常远期外汇交易方案,明确财务管理部负责方案制定、交易命令执行和核算,营销采购中心负责方案申请与执行,审计稽核部负责内控风险管理。严格按照公司制定的《远期外汇交易业务管理制度》中明确规定的远期外汇交易业务的风险控制、审议程序、后续管理等流程进行操作。公司参与远期外汇交易业务的人员都已充分理解远期外汇交易业务的特点及风险,严格执行远期外汇交易业务的业务操作和风险管理制度。

五、开展远期外汇交易业务的风险分析

1、市场风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结售汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。

2、内部控制风险:远期外汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。

3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期外汇延期交割导致公司损失。

4、回款预测风险:公司营销采购中心一般根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款预测,但在实际执行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期外汇延期交割风险。

六、公司采取的风险控制措施

1、 公司第八届董事会第十次会议已审议批准了《远期外汇交易业务管理制度》,规定公司限于从事外汇套期保值业务,以规避风险为主要目的,禁止投机和套利交易。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定,该制度符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施是切实有效的。

2、公司营销采购中心采用财务管理部提供的银行远期外汇交易汇率向客户报价,以便确定订单后,公司能够以对客户报价汇率进行锁定。

3、公司营销采购中心会同财务管理部根据实际情况对公司的外币收(付)款进行谨慎预测,远期外汇交易合约的外币金额不得超过外币收(付)款的谨慎预测量,并确保远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。

4、为防止出现远期外汇交易延期交割的情形,公司将继续高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。

七.公允价值分析

公司按照《企业会计准则第22条—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确定”进行确认计量,公允价值基本按照银行、路透系统等定价服务机构等提供或获得的价格厘定,企业每月均进行公允价值计量与确认。

八、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南,对拟开展的远期外汇交易业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。

公司独立董事认为:公司以规避汇率波动风险、锁定汇兑损失为目的拟开展的远期外汇交易业务,与公司日常经营需求紧密相关,符合有关法律、法规的规定,且公司已建立《远期外汇交易业务管理制度》,加强了风险管理和控制。《关于开展2014年远期外汇交易业务的议案》的审议、表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的规定,表决结果合法有效。

二O一四年三月十一日

[责任编辑:robot]

标签:外汇 结售汇 外币 

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