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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告


来源:证券日报

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我们认为,日上集团董事会编制的2013年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定,如实反映了日上集团募集资金2013年度实际存放与使用情况。

信会师报字[2014]第210544号

厦门日上车轮集团股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的厦门日上车轮集团股份有限公司(以下简称“日上集团”)董事会编制的2013年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供日上集团年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为日上集团年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

日上集团董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对日上集团董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合

理的基础。

五、鉴证结论

我们认为,日上集团董事会编制的2013年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定,如实反映了日上集团募集资金2013年度实际存放与使用情况。

立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中 国·上海

中国注册会计师:

二O一四年四月十八日

厦门日上车轮集团股份有限公司

关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定,本公司将2013 年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下:

(一)实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2011〕880号《关于核准厦门日上车轮集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》,日上集团公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票53,000,000.00股,每股面值1.00元,每股发行价为人民币12.88元,募集资金总额为人民币682,640,000.00元,扣除发行费用总额人民币34,292,116.00元后,募集资金净额为648,347,884.00元。

上述募集资金净额已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2011)第0113号《验资报告》验证。

(二) 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。

1、 以前年度已使用金额

截至2012年12月31日,募集资金累计使用42,285.33万元,尚未使用的金额为23,564.71万元(包含利息收入扣除手续费金额为1,015.25万元)。

2、本年度使用金额及当前余额

2013年度,本公司募集资金使用情况为:

以募集资金直接投入募集投项目10,283.60万元,其中:厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目支出7,316.00万元,四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目支出2,967.60万元。

以节余募集资金永久性补充流动资金金额为10,835.90万元。

以节余超募集资金永久性补充流动资金金额为7.59万元。

综上,截至2013年12月31日,募集资金累计投入63,412.42万元,尚未使用的金额为2,581.18万元(其中募集资金1,422.37万元,专户存储累计利息扣除手续费1,158.81万元)。

为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等有关法律、法规的规定和要求,结合本公司实际情况,制定了《厦门日上车轮集团股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称管理办法)。该管理办法于2010年8月8日经本公司第一届董事会第六次会议审议通过。

根据管理办法并结合经营需要,本公司从2011年7月起对募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金使用专户,并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理协议》,对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用。截至2013年12月31日,本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定,存放和使用募集资金。

(1)截至2013年12月31日,募集资金具体存放情况募集资金专户(单位:人民币元)如下:

上述存款余额中,已计入募集资金专户利息收入11,626,742.94元(其中2013年度利息收入1,439,873.93元),已扣除手续费38,595.01元(其中2013年度手续费4,203.47元)。

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

本年度募集资金实际使用情况,详见附件:募集资金使用情况对照表。

(二)募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)无法单独核算效益的原因及其情况

募集资金投资项目无法单独核算效益的原因为厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目皆为公司生产经营的一个组成部分,且该组成部分是对原有生产经营方式的完善、优化与扩展,故上述项目无法核算其产生的效益。

(三)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

(四)募投项目先期投入及置换情况

募投项目先期投入及置换情况,详见附件:募集资金使用情况对照表。

(五)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2013 年 3 月 13 日公司第二届董事会第二次会议、2013 年 3 月 29 日公司 2013年第二次临时股东大会分别审议通过了《厦门日上车轮集团股份有限公司关于将单个项目节余募集资金变更为永久补充流动资金的议案》,同意将募投项目“四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目”的节余募集资金 4,176.13 万元、利息收入总额 632.31 万元永久补充流动资金。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见,保荐机构出具了专项核查意见。

公司2013年4月15日,在募集资金专户中转出4,817.47万元永久补充流动资金。

2013年5月6日、2013年5月23日召开的第二届董事会第五次会议、公司2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于将节余募集资金永久补充性补充流动资金的议案》,同意将募投项目“厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目”的节余募集资金6,018.43万元永久补充流动资金。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见,保荐机构出具了专项核查意见。

1、公司公开发行人民币普通股股票5,300万股,每股发行价为12.88元,共募集资金总额为人民币682,640,000.00元,扣除各项发行费用后,实际募集资金净额为人民币648,347,884.00元;其中2个募投项目募集资金承诺投资总额600,750,000.00元,超募资金47,597,884.00元。

2、2011年7月14日,公司召开了第一届董事会第九次会议,审议通过了《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》,决定使用超募资金永久性补充流动资金47,597,884.00元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见,保荐机构出具了专项核查意见。

3、2013年9月2日,2013年11月30日,公司将超募结余资金7.24万元、0.35万元永久性补充流动资金。

(八)尚未使用的募集资金用途和去向

尚未使用的募集资金都存放在募投专户中,专项管理

(九)募集资金使用的其他情况

四、变更募投项目的资金使用情况

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本专项报告业经公司董事会于2014年4月18日批准报出。

附表:募集资金使用情况对照表

厦门日上车轮集团股份有限公司董事会

编制单位:厦门日上车轮集团股份有限公司      2013年度        单位:人民币万元

募集资金总额 64,834.79 本年度投入募集资金总额 21,127.09

变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 63,412.42

变更用途的募集资金总额比例 -

承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本年度投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投入进度(%)@(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化

厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目 否 20,075.00 20,075.00 7,316.00 12,046.80 60.01 2013-5-8 — — 否

四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目 否 40,000.00 40,000.00 2,967.60 35,762.34 89.41 2013-3-13 — — 否

承诺投资项目小计 — 60,075.00 60,075.00 10,283.60 47,809.14 79.58 — — — —

补充流动资金 10,835.90 10,835.90 100.00

募集资金投向小计 21,119.50 58,645.04

超募资金投向  

补充流动资金 — 4,759.79 4,759.79 7.59 4,767.38 100.16 — — — —

超募资金投向小计 — 4,759.79 4,759.79 7.59 4,767.38 100.16 — — — —

合计   64,834.79 64,834.79 21,127.09 63,412.42 97.81        

未达到计划进度原因(分具体项目) 无

项目可行性发生重大变化的情况说明 2011 年 4 月 19 日,美国商务部决定对原产于中国的钢制车轮(直径为 18~24.5 英寸)进行反倾销反补贴合并调查。厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的部分产能原计划通过美国市场消化。考虑到双反调查和美国市场疲软的影响,同时,结合国内2012年度经济形势变化,公司在 2012 年初适当放缓该项目的投资进度,并加快越南生产基地的建设。美国国际贸易委员会已于 2012 年 4 月中旬公布,从中国进口钢制车轮没有实质性损害或威胁美国相关产业,但美国市场前景并未明朗,综合考虑全球经济形势及国内商用车市场情况变化,公司将调整厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的投资进度。2012 年 5 月 11 日公司召开第一届董事会第十八次会议,审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划的议案》,此次调整仅调整了资金投资计划,未对项目实施地点、实施内容、实施主体等内容调整。

超募资金的金额、用途及使用进展情况 1、公司公开发行人民币普通股股票5,300万股,每股发行价为12.88元,共募集资金总额为人民币682,640,000.00元,扣除各项发行费用后,实际募集资金净额为人民币648,347,884.00元;其中2个募投项目募集资金承诺投资总额600,750,000.00元,超募资金47,597,884.00元。 2、2011年7月14日,公司召开了第一届董事会第九次会议,审议通过了《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》,决定使用超募资金永久性补充流动资金47,597,884.00元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见,保荐机构出具了专项核查意见。

募集资金投资项目实施地点变更情况 无

募集资金投资项目实施方式调整情况 无

募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、公司在募集资金到位前已开工建设“厦门日上金属有限公司生产150万套轻量化无内胎钢圈项目”、“四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目”。截至2011年7月26日止,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为100,086,817.77元,以上情况已经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华专字(2011)第1198号《关于厦门日上车轮集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》审验确认。

2、2011年8月5日,公司召开了第一届董事会第十次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,决定使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金100,086,817.77元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见,保荐机构出具了专项核查意见。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至2013年12月31日,公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募投项目承诺投资总额为 60,075.00 万元。

1、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目的募集资金承诺投资总额为40,000 万元,已经达到预定可使用状态,公司已完成了相关厂房建设、设备安装调试工作,各项工作基本步入正轨。截止 2013 年 6 月 30 日,节余募集资金及利息收入总额 4,808.44万元,占该项目募集资金承诺投资总额的 12.02%,占募集资金净额的 7.42%。

2、募投项目“厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目”的募集资金承诺投资总额为 20,075 万元,已经达到预定可使用状态,公司已完成了相关厂房建设、设备安装调试工作,各项工作基本步入正轨。截止 2013 年 6 月 30 日,节余募集资金及利息收入总额6,018.43 万元,占该项目募集资金承诺投资总额的 29.98%,占募集资金净额的 9.28%。

尚未使用的募集资金用途及去向 截至2013年12月31日,募集资金专户存储余额为25,811,906.81元,其中:1,723,106.47元转入七天通知存款,23,000,000.00转入智能定存,1,000,000.00元转入3个月定期存款,余额88,800.34元分存放于上述募集资金专户活期账户中。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无

[责任编辑:robot]

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