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云南锡业股份有限公司关于对本次重大资产重组相关事项的说明公告


来源:证券时报网

云南锡业股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”、“锡业股份”)于2014年8月5日公告了《云南锡业股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易预案》(以下简称“《重组预案》”)。该预案公告后,受到了广大投资者和媒体的多方关注,公司现就投资者和媒体关注的相关事项说明如下:

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

云南锡业股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”、“锡业股份”)于2014年8月5日公告了《云南锡业股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易预案》(以下简称“《重组预案》”)。该预案公告后,受到了广大投资者和媒体的多方关注,公司现就投资者和媒体关注的相关事项说明如下:

一、华联锌铟铜街-曼家寨采矿权(以下简称“铜曼矿权”)评估的说明

本次重组铜曼矿区采矿权评估,评估目的系为资产重组所涉及的该矿采矿权市场价值提供参考意见,评估基准日为2014年5月31日,工业矿+低品位矿评估利用可采储量矿石量7,681.89万吨,采用折现现金流量法评估,预评估价值375,514.81万元。2013年2月北京海地人矿业权评估事务所曾受托对铜曼矿区采矿权进行价款评估,出具了海地人矿评报字[2012]第184号评估报告(以下简称:“海地人评估报告”),该次评估目的为处置扩大区范围采矿权价款提供参考意见,评估基准日为2012年12月31日,工业矿+低品位矿评估利用可采储量矿石量7,280.97万吨,评估价值74,136.00万元。两次评估,评估基准日、评估值的价值类型、评估依据不同,因评估目的不同评估主要技术和经济参数取值原则和确定结果不同,评估结论存在差异且不具有可比性。

1、评估值的价值类型不同

2013年属一级市场采矿权出让价款评估,本次属二级市场转让价值评估,价值类型为市场价值,即指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公开交易的价值估计数额。评估值的价值类型不同导致评估结果存在差异。

2、评估假设不同

一级市场采矿权出让价款评估依据社会平均生产力原则确定技术和经济参数,不局限于企业资金实力(投资强度)和经营管理水平,其不一定反映企业实际的技术和经济指标;而二级市场转让价值评估通常依据原经营者或收购方的实际生产力确定技术和经济参数,对资源禀赋条件较好、资产配置合理及经营管理水平较高的企业,一般情况下二级市场转让评估价值高于一级市场价款评估价值。

3、评估依据不同

2013年价款评估技术和经济参数主要依据2012年12月编制的矿产资源开发利用方案,本次转让价值评估技术和经济参数主要依据2014年7月编制的铜曼矿区采选工程可行性研究报告,两者设计指标存在差异。

4、部分评估主要技术和经济参数取值存在差异

由于2013年下半年以来华联锌铟8000吨/日选矿项目和210万吨/年采矿项目基本建成投产,同时按要求对落后的兴发选厂(日处理量1600吨)、恒丰选厂(日处理量600吨)、利达选厂(日处理量600吨)三个小型选厂相继进行了关停、拆除处理,加之采选技术水平提高以及市场情况变化等,本次评估相对于2013年价款评估,在露天开采采矿损失率、矿石贫化率及选矿回收率等采选技术参数、产品方案及其计价方式、投资及成本费用等经济参数取值等均存在差异,导致评估结果出现差异。

(1)采选技术参数取值差异。2013年价款评估时,露天开采采矿损失率和矿石贫化率均为5%,选矿回收率:铜精矿含铜为34%、铜精矿含银为15%、锌精矿含锌为86%、硫精矿为60%、铁精矿为45%、锡精矿含锡50%;本次转让价值评估,露天开采采矿损失率和矿石贫化率均为4.5%,选矿回收率:铜精矿含铜为34%、铜精矿含银为20%、铜精矿含铟为3%、锌精矿含锌为90%、锌精矿含铟为30%、硫精矿为35%、铁精矿为68%、锡精矿含锡为48%、锡富中矿含锡为6%。由于采选技术水平提高,本次评估采用的设计指标总体优于上次价款评估指标。

(2)产品方案及其计价方式存在差异。因评估基准日不同,两次评估产品取价存在时间差异。2013年价款评估时,锌精矿及铜精矿含铟未单独计价,本次评估锌精矿及铜精矿含铟单独计价,此外,本次评估增加了锡富中矿产品。

(3)投资及成本费用取值差异。根据该矿实际及设计指标,本次评估固定资产投资及成本费用均低于2013年价款评估时采用的指标。

二、华联锌铟资源储量情况及金属品位

1、华联锌铟资源储量情况

根据华联锌铟聘请的第三方独立专业机构云南华联矿产勘探有限责任公司以2014年5月31日为截止日出具的《云南省马关县都龙矿区铜街、曼家寨矿段锌锡矿资源储量核实报告》(2014)(以下简称:“储量核实报告”),划定矿区范围内工业矿保有资源储量(111b+122b+331+332+333)矿石量7,863.986万吨,锌金属量3,154,771吨,平均品位4.28%;锡金属量278,538吨,平均品位0.57%;铜金属量29,072吨,平均品位1.11%。低品位矿保有资源储量(331+332 +333)矿石量1,129.917万吨,锌金属量50,650吨,平均品位1.35%;锡金属量17,847吨,平均品位0.21%;铜金属量816吨,平均品位0.32%。此外,工业矿中还伴生铟、镉、银、砷、铜、硫、磁铁矿等。该储量核实报告目前正在国土资源部进行储量评审,最终储量数据以国土资源部备案为准。

2、与2013年海地人评估报告差异的说明

本次重组预案中披露的储量核实报告中保有资源储量品位与海地人评估报告的差异,除储量核实截止时点不同外(本次储量核实报告截止2014年5月31日、海地人评估报告截止2012年6月30日),是由于列示口径不同所致。

铜曼矿区划定矿区范围内工业矿(111b+122b+331+332+333)矿石量合计7,863.986万吨,矿石类型除主要为锡锌矿石外,还包括单锌矿石、单锡矿石、单铜矿石、锌铜矿石、锡铜矿石和锡锌铜矿石。按照储量核实的相关要求,本次储量核实报告中,计算矿石品位是分别根据锌、锡、铜单金属矿石量分类统计。而海地人评估报告是按照总矿石量计算品位,导致出现差异。

按照两种统计口径,具体差异情况如下:

单位:矿石量,万吨

矿种

储量核实报告

海地人报告

总矿品位

[责任编辑:robot]

标签:重组 股份 信息披露

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