工行三季度不良贷款同比增374亿 拨备覆盖率破监管线

凤凰财经讯（记者白瑜）工行三季报显示，营业收入同比下降，不良贷款率上升，拨备覆盖率低于银监会监管要求。

10月28日晚间，工商银行发布的2016年三季报显示，截止9月末，工商银行实现营业收入4，840.15亿元，同比下降3.93%，利息净收入3，513.58亿元，同比下降7.52%；前三季度净利润2227.92亿元，比上年同期增加0.46%。年化平均总资产回报率为1.30% ，年化加权平均净资产收益率为16.53% 。

收入增长放缓不良贷款率上升

工行三季报显示，截止9月末，工行录得营业收入4,840.15亿元，同比下降3.93%。利息净收入3,513.58亿元，同比下降7.52%。年化净利息收益率同比下降0.31个百分点至2.18%。非利息收入1,326.57亿元，同比增长7.08%，其中手续费及佣金净收入1,137.48亿元，同比增长2.31%。

利润方面，第三季度净利润726亿元，上年同期为727亿元；前三季度归属于母公司股东的净利润2,227.92亿元，同比增长0.46%。

截止9月末，工行不良贷款余额2,088.80亿元，同比增加374亿，不良贷款率为1.62%，同比增长0.18个百分点。而在6 月末，工行不良贷款余额1,963.03 亿元，不良贷款率1.55%。

四大行中，只有工行的不良贷款率同比上升较多，不良贷款余额也增幅最大。截至9月末，农行不良贷款余额2298.22亿元，不良贷款率2.39%，与上年末持平，相比6月末下降0.01个百分点。中行三季度报显示，截至报告期末，不良贷款率为1.48%，比上一季度上升0.01个百分点。建行三季度不良贷款余额为1797.27亿元，不良贷款率1.56%，较上年末下降0.02个百分点。

拨备覆盖率持续降低屡破银监会监管红线

工行三季度季报显示，截止9月末，拨备覆盖率为136.14%，比上年末降低20个百分点，比6月末降低7个百分点，这一指标已经持续低于银监会要求最低150%。工商银行今年中报显示，拨备覆盖率已经低至143.02%，拨贷比也低至2.21%，两项指标都已经低于监管红线。

16年三季报显示，在国有四大行中，农行三季度末拨备覆盖率172.73%，中行三季度末拨备覆盖维持在155.83%水平，不过建行同期拨备覆盖率则已跌破监管红线，较上年末下降2.21个百分点，至148.78%。

拨备覆盖率是指各类贷款损失准备占不良贷款的比例，根据银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%。这两项中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

今年初，有消息称，银监会降低了拨备覆盖率要求，2015年大银行已经有拨备覆盖率压至红线的情况，工农中建四大国有银行拨备覆盖率下降最快的是建行，2015年末，建行拨备覆盖率为150.99%，较上年下降71.34个百分点;工行拨备覆盖率156.34%，较上年下降50.56个百分点;中行不良贷款拨备覆盖率153.30%，比上年末下降34.30个百分点;交行拨备覆盖率155.57%，较上年下降23.31个百分点。

工行董事长易会满在今年中报业绩发布会上对于拨备覆盖率、拨贷比低于银监会监管红线做出正面回应：“工商银行这种处理方式，也得到监管部门理解。”

易会满对于工行低于监管标准还提出两点理由。第一，工商银行拨备提取一直坚持稳健、审慎原则，动态真实提取拨备。工商银行整个拨备提取符合中国会计准则与国际会计准则，得到了审计师的认可。第二，在当前经济放缓，结构调整阵痛期大环境下，银行通过适度释放拨备资源，加大处置不良贷款是稳健经营的正常举措，践行了拨备覆盖率‘以分补欠’的逆周期管理的原则。

值得注意的是，工行三季报显示，核心一级资本充足率12.58%，一级资本充足率13.13%，资本充足率14.18%，均满足银监会监管要求。

股市早报，投资前瞻，涨停预测，牛股捕捉，尽在微信号【凤凰证券】或者【ifengstock】 

盘后剖析A股走势，指点明日走势，请关注微信号【复盘大师】或【fupan588】