恒顺众昇遭顶格处罚 实控人禁入市场十年

10月16日晚间，恒顺众昇(300208)披露公告称，公司于10月13日收到证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因为信息披露违规，公司被证监会罚款60万元，公司实控人被采取十年证券市场禁入措施，其他高管也被给予不同程度的处罚。

恒顺众昇在2015年8月3日收到证监会的《调查通知书》，据恒顺众昇公告显示，证监会调查结果显示公司存在四处信息披露违规。第一处违规是股东质押股份和解除质押股份未进行披露。2014年12月17日-2015年4月21日，恒顺众昇股东新余清源环保投资管理有限公司、贾全臣、贾晓钰、戴一鸣发生所持5%以上股份被质押及解除质押交易，恒顺众昇未及时披露，直到证监会调查询问，公司才在2015年6月8日进行了披露。

第二处违规是工业园用地不适合建厂但公司未及时披露。恒顺众昇在2013年4月25日发布《关于对外投资印尼工业园项目的公告》，于2014年2月18日发布《关于印尼苏拉威西镍铁工业园项目一期建设启动的公告》、《印尼苏拉威西镍铁工业园项目一期可行性研究报告》，称工业园最终选址基本确定。但是实际情况确是，公司委托四川电力设计咨询有限公司(以下简称“四川电力”)进行勘察，2014年12月5日，四川电力表示场地的地质条件不适宜建电厂，恒顺众昇对此未及时披露。

第三处违规是合作对象间存在着关联关系未披露。恒顺众昇在2014年9月23日发布公告，称与PT. Artabumi Sentra Industri(以下简称“ASI”)签订《特种冶炼设备成套合同》；在2014年11月29日发布公告，称与ASI签订《高炉项目二期工程特种冶炼设备及余热电站设备成套采购合同》。此后公司又和PT. Pacific Metalurgi Indo Smelter(以下简称“PMIS”)签订《高炉项目一期特种冶炼设备及余热电站设备成套合同》，ASI和PMIS之间存在着关联关系，但是恒顺众昇没有进行披露。

第四处违规是提前确认收入和利润。恒顺众昇2014年提前确认与四川电力、ASI、PT Metal Smeltindo Selaras的收入，合计提前确认收入2.92亿元，合计提前确认利润1.4亿元。

鉴于上述违规行为，证监会对恒顺众昇责令改正，给予警告，并处以60万元罚款，贾全臣作为恒顺众昇信息披露违法行为的责任人员给予警告，并处以30万元罚款；对其作为实际控制人指使上市公司从事信息披露违法行为，给予警告，并处以30万元罚款，合计罚款60万元。对时任总经理陈肖强、时任财务总监刘涛给予警告，并分别处以20万元罚款，其他相关人士则处以3-15万元的罚款不等。同时鉴于违规的严重性，拟对贾全臣采取十年证券市场禁入措施，对陈肖强、刘涛采取五年证券市场禁入措施。