ST东海洋被罚,公告揭开了员工持股计划的一些真面目

ST东海洋被罚,公告揭开了员工持股计划的一些真面目

2019年09月19日 23:17:03
来源:每日经济新闻

每经记者:胥帅 每经编辑:文多

ST东海洋(002086,SZ)今年年中因涉嫌信披违法违规被证监会立案调查,9月19日,公司收到了《行政处罚事先告知书》。

ST东海洋主要涉嫌的违法事实包括:未按规定披露有关关联交易,多份定期报告中的个别列报项目存在虚假记载。

其中一处虚假记载,则揭开了公司第一期员工持股计划的真面目:ST东海洋将信托资金(8000万元)用于员工持股计划(总金额1.7亿元),代员工借款买股。且该员工持股计划有上市公司董监高参与。

大量非经营性资金往来

在今年5月5日收到证监会《调查通知书》后,9月19日,ST东海洋及相关当事人收到山东证监局下发的《行政处罚事先告知书》。

ST东海洋主要涉嫌的违法事实包括:未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易;2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载。

首先是关联交易方面,ST东海洋通过关联方或者第三方,与控股股东山东东方海洋集团有限公司(以下简称东方海洋集团)发生非经营性资金往来,具体方式为将资金转至东方海洋集团使用或代东方海洋集团偿付相关债务等。

上述非经营性资金往来从2016年至去年都有发生,发生数额最大的一年就在去年。2018年度,ST东海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金约11.7亿元。

此外,双方还发生非经营性票据往来事项。2016年4月至2018年5月,ST东海洋向关联方开具商业票据,由关联方贴现,东方海洋集团使用贴现资金并在票据到期前归还ST东海洋票据金额。

这些关联交易发生金额占ST东海洋当期财报净资产的比例较大,比如2016年度的金额为13亿元,占ST东海洋最近一期经审计净资产的46.3%。

不过,ST东海洋被控股股东占用资金早已公之于众,上市公司也正是因此被ST。今年6月,因为ST东海洋的资金占用问题,公司控股股东还被深交所给予公开谴责的处分。ST东海洋因此还举行了公开致歉会。

公开资料显示,ST东海洋在2006年11月实现上市,其主要从事海水苗种繁育、养殖,水产品加工,生物科技,保税仓储物流以及体外诊断试剂的研发、生产与销售和检测服务等业务。

信托资金用于员工持股计划

相比控股股东的资金占用,《行政处罚事先告知书》还披露了ST东海洋更多的违规情况,即财报中存在虚假记载项目。

ST东海洋将信托资金用于员工持股计划,代员工借款买股。

2017年4月10日,ST东海洋贷款8000万元,通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户,将上述资金用于员工持股计划,贷款利息由员工承担。因对该笔业务未进行会计确认和计量,导致上市公司2017半年度报告、2017年度报告少计短期借款、其他应收款7920万元。

《每日经济新闻》记者注意到,这里提到的员工持股计划应为ST东海洋第一期员工持股计划。参加这一期员工持股计划的多为ST东海洋的高管。

根据ST东海洋2017年3月披露的《第一期员工持股计划》(草案),参加本计划的上市公司董事、监事、高级管理人员共9人,认购总份额不超过3442万份,占员工持股计划总份额的比例为20.25%。这9人中包括了副董事长李兴祥,董事李存明等人。

值得一提的是,该计划拟筹集资金总额不超过1.7亿元,公告中称:资金来源应为公司员工合法薪酬、自筹资金及法律、行政法规允许的其他合法方式(信托公司配资)取得的自筹资金。ST东海洋当时还强调,公司对员工不提供任何财务资助。

结果ST东海洋不仅通过信托资金帮员工贷款,而且该员工持股计划也是亏损严重。截至2017年9月15日,该员工持股计划购买完成,成交均价为12.1867元/股,基本上是买在了公司股价高点。

到了去年9月27日,该员工持股计划出售完毕,当时ST东海洋的股价已经不到10元/股。

由于上述违法事宜,ST东海洋、董事长、董秘等均被给予警告并处以罚款。