事实上，银河科技2006年的财务状况也不乐观。银河科技2006年年报显示，公司所有应收款9.5亿元，存货近4亿元，且这些应收款和预付款不少发生在关联公司之间——简单计算，银河科技可能需要计提损失的流动资产高达13.5亿元。“这种比较明显的关联应收预付现象说明上市公司资金有被占用嫌疑，资金外流的可能性大。”一位从事上市公司审计的注册会计师分析。

“对我们银行来说，不管是现在还是以前，一家上市公司如果连续三年财务造假，此前也不是我们的客户，绝不可能对它发放任何贷款。”一家银行风险控制部门负责人说。

而记者获得的一份31页的《二00六年度国家开发银行客户信用评审报告》（以下简称《报告》，当时处于修改状态，编者注）显示，国开行广西分行对银河科技的信用评价相当正面。

在“ 信用等级”项下，《报告》表示:“在信用意愿方面，客户合法经营，在与金融机构业务往来中履约情况良好，无违约记录。客户领导班子素质高，经验丰富，能按照现代企业制度进行相关制度建设，在财务、会计、质量、问责机制上建立了一套完善的管理制度。同时建立信息披露制度，及时披露、主动向债权人披露重大信息。”此外，《报告》还称，（银河科技）“在其他金融机构的信用状况为AAA级客户”、《报告》“关联方及其影响”项中指，银河集团法人代表潘琦和银河集团控股公司长征电器法人代表姚国平无任何关联关系——事实上，姚国平为潘琦的妹夫。

这份《报告》最后称:“通过对客户信用意愿和信用能力的评价分析，结合公司未来投资活动可能带来的经济效益，建议此次客户信用等级评为A+，评级展望为稳定。”

“我知道银河科技最后得到的是AA-信用等级，但是不知道当时国开行广西分行如何对银河科技进行信用评级的。”举报人说。

“你别问了，这笔款是当时上面安排好必须要贷的。”在记者询问国开行此项贷款原委时，广西区政府一位工作人员如此作答。

贷款流向疑虑

在银河科技两次公告承认财务造假后，或许意识到风险，2006年8月，广西财政厅以急件形式下发《关于国家开发银行短期贷款有关问题的复函》（桂财预函[2006]（2006）160号）。该份文件中指出:“对属于各市使用的建设项目贷款，在你公司（指广西投资集团有限公司，编者注）与开行签订借款合同的同时，应要求项目所在市人民政府分别向你公司和我厅出具承诺函，同时贷款项目如不能按照借款合同规定的期限归还贷款本息时，由自治区财政厅通过专项扣款的方式收回资金；如不出具承诺函，我厅对此类贷款不予安排补贴资金。”

至此，银河科技原本打算向国开行申请的4亿元贷款，除了此前已到账的2.08亿元贷款，余下的贷款申请只能作罢。

但这并未能完全保证国开行贷款免予风险。

按照贷款相关规定，银行贷款用途和去向有严格要求，绝对不允许挪作它用，更不可能用于私人目的，银行应该对贷款进行贷后监督。

在银河科技2006年8月31日上报给国开行的合同付款进度报告中，记者发现，在银河科技和部分关联公司的付款合同中，一家名叫“江苏建兴建工集团北海分公司”的企业引起记者注意。银河科技与这家建筑商的合同金额为4480万元，其中银河科技付款资金大部分来自于国开行贷款。而据银河科技内部人士介绍，这家公司的曾任总经理就是银河集团实际控制人潘琦妹夫姚国平的哥哥姚建平。按照合同项目规定，江苏建兴建工集团北海分公司获得银河科技部分付款后，将用于输配电网混成控制系统，但此前有传闻称，这笔工程款实际流入股票市场。

更值得注意的是，一家没有安全生产许可证、2006年上了广西建设厅黑名单公司——北海雅卓装饰装潢有限公司也获得了银河科技1500万对应付款支持，其中，截至2006年8月31日，有150万元来自于国开行贷款。

此外，还有一笔854万元的资金流向了一家注册资金为50万元的公司——昆明宸耀商贸有限公司，该公司法人代表是苏州盛银股东童维干，而苏州盛银曾被指为银河集团“坐庄”长征电气（600112.SH）的平台公司。

“我不认为（银河科技的）国开行贷款会按时归还，银河没有能力归还。”记者调查中，农行广西分行一位高层告诉记者，“目前银河集团在农业银行有4亿多元贷款，大部分借款日期是2006年三四月，目前都处于逾期状态，我们压力很大。”