本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2008年4月22日，本公司接重庆市第三中级人民法院《民事裁定书》[（2008）渝三中民破字第1-3号]，该裁定批准了公司的重整计划并同时终止了公司的重整程序。

按照该《民事裁定书》对破产重整计划的要求，上海鑫以实业有限公司（以下简称"上海鑫以" ）提供的现金及非流通股股东让渡的部分股票对债权人进行清偿或补偿，债权人未获清偿的部分债权（不包括债权人对特定财产享有担保权的债权），由重庆城奥企业管理咨询有限公司（以下简称"重庆城奥" ）负责清偿，星美联合将现有的全部资产（不包括被设定担保的特定财产）转让给重庆城奥，作为重庆城奥承接债务的对价。

2008年12月29日，星美联合与重庆城奥签署了资产与债务转让协议，并完成资产与债务的平移工作。重庆城奥取得星美联合对外债权，原星美联合债务人应向重庆城奥支付所欠款项。

对银行类债权人的清偿工作已于2008年12月29日由上海鑫以按重庆三中院的民事裁定要求及和解协议开始执行，对非银行类债权人的清偿款已由上海鑫以于2008年12月29日划入星美联合股份有限公司管理人账户，管理人已按清款金额进行划付。

特此公告。

星美联合股份有限公司董事会

二〇〇八年十二月二十九日