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重庆宗申动力机械股份有限公司2008年度报告摘要

2009年03月20日 06:40证券日报【大中小】【打印】已有评论0条

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(上接G1版)

该案件具体内容刊登在2008年12月10日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

7.8.1 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.2 持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

§8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

（一）监事会工作情况

在报告期内，公司监事会共召开了六次监事会议，具体会议情况如下：

1、公司第六届监事会第十六次会议于2008年2月27日召开，会议审议通过：《2007年度报告全文及商要》、《2007年监事会工作报告》、《公司2007年年度财务决算报告》、《公司2007年年度利润分配预案》、《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司2008年审计机构的议案》、《关于续聘重庆源伟律师事务所为公司2008年常年法律顾问的议案》、《关于指定公司2008年信息披报刊的议案》、《2007年度关联交易情况报告》、《关于公司2008年关联交易预案》、《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明》、《关于公司内部控制审核报告》、《关于对公司2007年期初资产负债表进行调整的议案》、《独立董事述职报告》、《关于监事会换届选举的议案》。

有关公告刊登在2008年2月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

2、公司第七届监事会第一次会议于2008年3月21日召开，会议审议通过：《关于选举监事会主席的议案》；

有关公告刊登在2008年3月22日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

3、公司第七届监事会第二次会议于2008年4月25日召开，会议审议通过：《关于2008年一季度报告全文的议案》；

有关公告刊登在2008年4月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

4、公司第七届监事会第三次会议于2008年8月15日召开，会议审议通过：《关于公司2008年半年度报告全文及摘要的议案》；

有关公告刊登在2008年8月16日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

5、公司第七届监事会第四次会议于2008年9月8日召开，会议审议通过：《关于修改监事会议事规则有关条款的议案》；

有关公告刊登在2008年9月9日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

6、公司第七届监事会第五次会议于2008年10月27日召开，会议审议通过：《关于公司2008年三季度报告全文的议案》、《关于公司控股子公司与关联方签署关联交易框架协议的议案》；

有关公告刊登在2008年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。

（二）监事会独立意见：

1、公司依法运作情况

报告期内，公司决策事项程序合法，公司董事、经理和其他高级管理人员能够按照有关法律法规、公司各项内部控制制度以及各级监管部门的要求，认真履行相关职责，勤勉尽职，执行公司职务时没有出现违反法律、法规、各项内控制度和损害股东利益的行为。

2、检查公司财务情况

本年度监事会及时了解公司经营及财务状况，认真审核了公司季度、半年度、年度财务报告及有关文件，并对公司2008年度财务报告及四川华信（集团）会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告进行了仔细核查。通过检查，监事会认为：2008年度财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，会计师对公司2008年度财务报告出具的审计意见所作出的评价是客观、公允的。

3、公司募集资金使用情况

通过检查监督，公司非公开发行新股募集资金严格按照《募集资金管理办法》进行管理和使用，公司设立了募集资金专用帐户，资金使用严格履行审批手续并按承诺的计划组织实施，无违规占用募集资金的情形。

4、公司收购、出售资产情况

报告期内无重大收购出售资产的情况。

5、公司关联交易情况

监事会认为，公司2008年度发生的关联交易事项决策程序合法，交易价格公平合理，符合公司发展及生产经营的需要，没有损害公司利益的情形。

§9 财务报告

9.1 审计意见

■

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司2008年12月31日单位：（人民币）元

■

9.2.2 利润表

编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司2008年1-12月单位：（人民币）元

■

9.2.4 所有者权益变动表

编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司2008年度单位：（人民币）元

■

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

√ 适用 □ 不适用

财政部重庆市财政监察专员办事处（以下简称专员办）对公司2007年度会计信息质量进行了检查，并于2008年10月6日出具了监察结论《财政监督检查结论和处理决定》（财驻渝监检决[2008］10号）。我们注意到，公司已按照《财政监督检查结论和处理决定》进行了更正，在编制2008 年度比较报表时，公司已采用追溯重述法对调整事项进行了会计处理，有关会计差错更正的具体情况及影响如下：

1）提前确认收入62，051，961.82元，相应多结转成本53，793，396.03元，多计销售费用2，033，535.01元。其中：控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司（以下简称通机公司）已调减了2007年销售收入55，586，424.68元，对应的销售成本48，282，444.75元，对应的销售费用2，033，535.01元；重庆宗申发动机制造有限公司（以下简称发动机公司）调减了2007年销售收入6，465，537.14元，对应的销售成本5，510，951.28元。

2）股份公司母公司因执行《企业会计准则解释1 号》少计盈余公积21，672，995.31元，已补提盈余公积并相应减少未分配利润21，672，995.31元。

3）发动机公司滞后确认递延所得税资产，已调整增加2006年递延所得税资产，减少当期所得税费用4，795，904.20 元，增加了2006年利润4，795，904.20 元，相应减少2007年利润4，795，904.20 元。

4）将代管材料暂估入库，多计资产和负债22，530，878.95 元，其中：发动机公司已调减2007年12月31日的库存原材料21，230，108.47元，相应减少应付账款-暂估材料 21，230，108.47元；通机公司已调减库存原材料1，300，770.48元，相应减少应付账款-暂估材料1，300，770.48元。

5）技术开发费核算有误，少计企业所得税1，002，741.25 元，其中：发动机已调整增加应纳所得税812，946.54元；通机公司调整增加应纳所得税189，794.71元；

6）公司五险一金少计少缴733，089.52 元，其中：股份公司母公司已补计增加管理费用47，648.04元，其他应收款18，980.00元，并相应增加其他应付款66，628.04元；发动机公司已补计增加管理费用352，723.10元，其他应收款增加150，700.00元，并相应增加其他应付款503，423.10元；通机公司已补计增加管理费用114，450.22元，其他应收款48，588.16元，并相应增加其他应付款163，038.38元。

7）发动机公司将支付给供应商的资金占用费2，051，741.47元误计入主营业务成本，已调整减少主营业务成本并增加财务费用2，051，741.47元。

8）同一控制下的企业合并，未将确认投资成本时产生的资本公积75，571，860.95元按规定还原成盈余公积36，403，873.35元和未分配利润39，167，987.60元。公司在编制合并会计报表时，已调整减少资本公积75，571，860.95元，相应增加盈余公积36，403，873.35元和未分配利润39，167，987.60元。

上述更正事项涉及的所得税及盈余公积也一并进行了调整。

同一控制下的企业合并，合并前被合并方在合并前实现的净利润未单独列示，公司的在列示2008年度比较数据时已单独进行了反映。

公司上述调整 2007 年报表项目汇总如下：

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9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

9.2.3 现金流量表

编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司2008年1-12月单位：（人民币）元

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