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浙江震元:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

2013年03月22日 00:15
来源:凤凰网财经

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目录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项审计说明………………………………………………………第 1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2013〕1061 号

浙江震元股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了浙江震元股份有限公司(以下简称浙江震元公司)2012

年度财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上,

我们审计了后附的浙江震元公司管理层编制的 2012 年度《非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供浙江震元公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我

们同意将本报告作为浙江震元公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送

并对外披露。

为了更好地理解浙江震元公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理

委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资

金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资

料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江震元公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准

则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,浙江震元公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券

监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定,如实反映了浙江

震元公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈曙

中国杭州中国注册会计师:柯月香

二〇一三年三月二十日

附表:

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2012 年度

编制单位:浙江震元股份有限公司单位:人民币万元

上市公司

非经营性资金资金占用方占用方与上市公2012 年期初2012 年度占用2012 年度占2012 年度偿还2012 年期末

核算的会计占用形成原因占用性质

占用名称司的关联关系占用资金余额累计发生金额用资金的利息累计发生金额占用资金余额

科目

现大股东及其

附属企业

小 计

前大股东及其

附属企业

小 计

总 计

上市公司

其它关联资金资金往来方往来方与上市公2012 年期初2012 年度往来2012 年度往2012 年度偿还2012 年期末

核算的会计往来形成原因往来性质

往来名称司的关联关系往来资金余额累计发生金额来资金的利息累计发生金额往来资金余额

科目

大股东及其附绍兴市第五医

同受大股东控制应收账款83.95546.12471.85158.22货款经营性往来

属企业院

绍兴震元医疗

上市公司的子器材化学试剂控股子公司其他应收款805.00370.00475.00700.00资金往来非经营性往来

公司及其附属有限公司

企业浙江震元制药

控股子公司其他应收款300.00300.00资金往来非经营性往来

有限公司

关联自然人及

其控制的法人

其他关联人及

其附属企业

总计888.951,216.121,246.85858.22

法定代表人:宋逸婷主管会计工作的负责人: 李洋会计机构负责人: 林海潮

[责任编辑:robot] 标签:震元 资金 往来 浙江 
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