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内蒙华电:2012年度内部控制审计报告

2013年04月08日 00:04
来源:凤凰网财经

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内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

2012 年度内部控制审计报告

北京中证天通会计师事务所有限公司

中国北京

北京中证天通会计师事务所有限公司

内部控制审计报告

中证天通[2013]证审字第 21005 号

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审

计了内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“内蒙华电”)2012 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的

责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

1

北京中证天通会计师事务所有限公司

我们认为,内蒙华电于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

北京中证天通会计师事务所有限公司中国注册会计师:陈少明

中国北京中国注册会计师:索还锁

二 O 一三年四月二日

2

[责任编辑:robot] 标签:内部控制 内蒙 天通 会计师 
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