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东方市场:内部控制审计报告

2013年04月11日 00:02
来源:凤凰网财经

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

内部控制审计报告

天衡专字(2013) 00177 号

天衡会计师事务所有限公司

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

内部控制审计报告

天衡专字(2013)00177 号

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了江苏吴

江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“东方市场公司”)2012 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规

定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是东方市场公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对

注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能

导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未

来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,东方市场公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师:陆德忠

中国南京

2013 年 4 月 9 日中国注册会计师:何玉勤

[责任编辑:robot] 标签:内部控制 中国 审计 天衡 
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