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国投电力:2012年度内部控制评价报告声明

2013年04月12日 00:01
来源:凤凰网财经

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国投电力控股股份有限公司

2012年度内部控制评价报告声明

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

国投电力控股股份有限公司全体股东:

建立健全并有效实施内部控制是国投电力控股股份有

限公司(以下简称“公司”)董事会的责任;监事会对董事

会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司

内部控制的日常运行。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效

果,促进公司实现发展战略。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的

要求对公司内部控制进行了自我评价,并认为其在2012年度

有效。

公司在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制

缺陷。

公司聘请的立信会计师事务所(特殊普通合伙)已对公

司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计,出具了无保

留意见的审计报告

附件:国投电力控股股份有限2012年度内部控制评价报

董事长:胡刚

国投电力控股股份有限公司

2013年4月10日

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附件

国投电力控股股份有限公司

2012年度内部控制评价报告

国投电力控股股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业内部控制基本

规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等

法律法规的要求,对本公司内部控制的有效性进行了评价。

公司内部控制的目标是保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固

有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。

一、内部控制评价工作总体情况

公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构,董事会授权审计委员

会负责内部控制评价的组织、领导、监督工作,公司根据审计委员会关于内部控

制评价的工作要求,负责组织实施内部控制评价工作。

2013 年 1 月,公司制定下发了内部控制评价工作方案,围绕内部环境、风

险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素对内部控制设计和运行情况进

行了自我评价。2013 年 3 月,公司根据内控评价情况,编制了内部控制评价报

告。

公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财务报告相关内部控制

有效性进行了独立审计。

二、内部控制评价依据

本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委《企业内部控制基本规

范》、《企业内部控制评价指引》的要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在

内部控制日常监督和专项评价的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控

制设计与运行的有效性进行评价。

三、内部控制评价范围

公司内部控制评价的范围涵盖了公司及所属子公司的各项业务和事项,包括

但不限于组织架构、人力资源管理、资金活动、销售业务、工程项目、担保业务、

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资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监

督等方面。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗

漏。

内部控制评价重点关注下列高风险领域或重要领域:战略规划、投资管理、

融资管理、固定资产管理、燃料管理、物资管理、工程项目管理、安全生产、环

境保护、财务报告、资金管理。

四、内部控制体系基本情况

(一) 内部环境

1、公司治理

公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规

的要求,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的

职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股

东大会享有法律法规和公司章程规定职权,依法行使公司经营方针、筹资、投资

和利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营

决策权。董事会建立战略、审计、提名和薪酬与考核四个专门委员会,以提高董

事会运作效率。

公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会薪酬与考核

委员会工作细则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》

等制度,明确了股东大会、董事会、监事会及经营层的权责范围和工作程序并严

格执行。

2、机构设置及权责分配

公司机构设置实行“精简、高效”原则,各部门间职能清晰,权责分明。目

前,公司共设有十一个职能部门。其中,监察审计部是内部控制监督及评价的专

门机构,对公司其他部门及子公司内部控制的建设及有效运行实施日常监督和专

项监督。针对燃料管理的重要性,公司成立了燃料部,负责公司燃料管理工作,

指导投资企业的燃料和运输计划、预算管理、采购管理、合同执行管理、计量管

理,监控投资企业的燃料采购成本。

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3、发展战略

公司以发展为主题,以效益为中心,以提高竞争能力为重点,以实现股东价

值最大化为根本,树立国投电力品牌——“清洁环保、节能高效”为指导思想,

专注电力业务发展,紧随行业发展步伐,坚持水火并举,风光互补,优化电源结

构,坚持有所为有所不为,坚持发展速度、质量与效益相结合,深入研究项目建

设与运营的科学性、规范性及经济性,按照“经营一批、建设一批、储备一批”

思路,积极开拓新电源点,打造项目区域布局优势。

4、人力资源

公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,制定了《岗位聘任管理办

法》、《公司员工培训管理办法》、《员工薪酬制度》、《薪酬支付管理办法》、《投资

控股企业负责人任期届满考核办法》、《绩效考核办法》、《“四好班子”考核办法》

等一系列人力资源管理制度,并配套了相应流程,对员工的聘用、培训、辞退、

辞职、薪酬、考核、晋升、奖惩进行了规定。公司将人力资源建设工作重点放在

优化人力资源结构、建立人才培养平台。同时,结合现有的人力资源现状,公司

在人员任用、培训考核、宣传奖励等各方面采取多种措施力求加强公司人员责任

心及业务水平,确保员工能保质保量完成工作任务。

5、社会责任

社会责任,是企业与关键利益相关方的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、

社区和环境有关的政策和实践的集合,是企业为改善利益相关方的生活质量而贡

献于可持续发展的一种承诺。为引领公司持续健康的发展,实现公司价值理念,

公司在实践中十分注重社会责任的履行。公司继续加强对投资企业安全生产的管

理与监督,落实安全生产大检查、隐患排查治理、建设工程预防安全事故专项整

治等工作,通过召开安全生产座谈会、举办应急演练观摩交流、开展“安全和谐

型”班组三年验收等一系列活动,提高了安全生产管控自控能力与应对突发事件

的能力。

6、企业文化

公司企业文化工作主要集中在公司理念的宣传、员工行为的规范及企业视觉

宣传方面。公司“为出资人、为社会、为员工”的企业宗旨和价值理念,是公司

服从国家大局,落实科学发展观,构建社会主义和谐社会的具体行动,也是公司

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主动融入发展潮流,追求卓越的自觉行动,必将有利于进一步加强与社会各界的

广泛沟通,促进公司内质外形建设。

(二)风险评估

公司建立了风险评估机制,对风险管理的机构及职责、风险管理的要素、风

险评估的程序和方法等进行了明确的规定。

公司根据战略规划、发展思路及设定的控制目标,持续收集相关的信息,进

行内部风险和外部风险的识别,根据风险评估的结果,权衡风险与收益,确定适

当的风险应对策略,付诸实施,并持续监控评估,将风险控制在承受度内。

公司形成了以监察审计部为主体,各部门辅助配合的管理体系,系统持续的

收集、汇总相关的内外部信息,定期进行内部经营情况分析,实现动态风险识别

和风险预警的风险管理机制。公司在识别内部风险时主要关注以下因素:(1)管

理要素。包括股权结构、投资及招投标、大宗物资采购等要素。(2)财务要素。

包括财务状况及担保等要素。(3)安全环保要素。安全生产、环境保护等要素。

(4)生产经营要素。包括发送电量、机组利用小时、煤耗等要素,及其与当地

和全国同等水平比较情况。(5)其他相关管理要素。

公司在识别外部风险时主要关注以下因素:(1)经济形势、产业政策、电力

体制改革、市场竞争、资源可用性、资源供给、资本可用性、 利率等经济因素。

(2)法律法规、国家政策等法律政治因素。(3)其他有关外部风险因素。

(三)控制活动

1、不相容职务分离

公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分

离措施,形成了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

2、授权审批

公司根据常规授权和特别授权的规定,明确了各岗位办理业务和事项的权限

范围、审批程序和相应责任。

公司编制了常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,

严格控制特别授权。各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。

对于重大的业务和事项,实行了集体决策审批或者联签制度,任何个人不能

单独进行决策或者擅自改变集体决策。

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3、会计系统控制

公司及下属公司都设置了会计机构,严格执行《企业会计准则》及相关规定,

制定了《会计核算办法》、《会计基础工作规范》等制度,不断强化会计基础工作,

明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,以确保会计信息真实完

整。

4、财产保护控制

公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、

定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。公司严格限制未经授权的人员接触

和处置财产。

5、预算控制

公司实施了全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,

规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。继续做好预算闭环管

理,深入开展预算执行评价工作,加大对利润敏感因素分析,为公司经营预算目

标的完成提供了坚强的管理平台保证。

6、运营分析控制

公司建立了运营情况分析制度,对投融资、成本费用、经营指标等方面,采

用因素分析、对比分析、趋势分析等方法,按月、季、年进行了经济分析,发现

存在的问题,及时查明原因并加以改进。用财务理念准确把握和提前分析公司的

重大经营和发展问题。

7、绩效考评控制

公司建立和实施了绩效考评制度,设置了考核指标体系,对内部各责任单位

和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及

职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据,促进员工队伍素质和工作效率不

断提高。

8、突发事件应急机制

公司建立了突发事件应急处理机制,对可能发生的突发事件,制定了应急预

案,明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。公司进一

步完善应急预案体系和现场处置方案,不断规范应急演练工作,重新修订《国投

电力突发事件综合应急预案》,并进行评审、备案等工作。公司进行火灾、机组

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跳闸、人身触电等演练项目,并组织投资企业人员参加观摩学习,提高应急管理

水平。召开应急管理工作座谈会,全面总结公司应急管理工作,并对下一步工作

提出具体要求。

(四)信息与沟通

公司建立了一系列有关信息收集、传递、披露方面的制度,持续不断地识别、

收集、整理与归纳来自内部与外部、经营与管理的各种信息,公司建立了横向和

纵向相互通畅、贯穿整个公司的信息传递渠道,确保公司目标、风险策略、风险

现状、控制措施、员工职责、经营状况、市场变化等各种信息在公司内部得到有

效传递。

公司制定了一系列信息系统管理制度和流程,对信息系统的规划、建设、运

行、维护、变更、终结进行了明确规定,使信息系统高效、稳定、安全运行。公

司建立了反舞弊机制,坚持惩防并举、注重预防的原则,明确了反舞弊工作的重

点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范了舞弊案件的举

报、调查、处理、报告和补救程序。

(五)内部监督

公司监事会负责对董事、经理层的履职情况及公司依法运作情况进行监督,

对股东大会负责。

公司董事会下设审计委员会,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核

查工作,以及重大财务事项审核、内部控制审查等工作。

公司设有独立的监察审计部门,并制定有《内部审计管理办法》,明确了内

部审计范围、审计流程和审计质量要求。审计部于每年初制定年度内部审计计划,

采取定期与不定期方式对公司、子公司进行审计,出具内部审计报告,对发现的

问题提出整改意见,并跟踪落实整改进展情况。监察审计部通过日常监督、专项

监督和组织内控评价,对公司内控体系的健全性、合理性、有效性进行检查和评

价,保障内控体系的动态有效。

五、内部控制评价程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制

评价指引》及公司内部控制评价制度体系规定的程序,按照全面性、重要性、客

观性原则,分制定评价方案、所属单位自查、公司复审、公司抽查、汇总评价情

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况、编写评价报告、整改落实七个阶段开展了评价工作。

评价过程中,采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、抽样、实地查验、比

较分析等方法,充分收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,按照评价的

具体内容,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。

六、内控缺陷认定标准

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重

大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平

等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准,并与以前年度保持一

致。

七、内部控制有效性结论

公司已按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他相

关法律法规的要求,对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有

效性进行了自我评价,并认为公司的内部控制设计与运行在 2012 年度是有效的。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价

结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到,内部控制应当遵循适应性原则,随着公司经营规模、业务范围、

竞争状况和风险水平等情况的变化,公司应适时对内部控制措施加以调整。

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[责任编辑:robot] 标签:内部控制 公司 评价 工作 
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