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金山股份:内部控制审计报告

2013年04月12日 00:01
来源:凤凰网财经

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沈阳金山能源股份有限公司

内部控制审计报告

中瑞岳华专审字[2013]第 1335 号

目录

1、内部控制审计报告1

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)RSM China Certified Public Accountants电话:+86(10)88095588

Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas

办公地址:北京市东城区永定门西滨河路 8Tel: +86(10)88095588

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号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层Road, Dongcheng District, Beijing传真:+86(10)88091199

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内部控制审计报告

中瑞岳华专审字[2013]第 1335 号

沈阳金山能源股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了沈阳金山能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)2012 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。

一、贵公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董

事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降

低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,沈阳金山能源股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内

部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1

(此页无正文)

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

中国北京中国注册会计师:

2013 年 4 月 10 日

2

沈阳金山能源股份有限公司 2012 年度

内部控制自评价报告

沈阳金山能源股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企

业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等

法律法规,沈阳金山能源股份有限公司(以下简称“公司”或“金山

股份”)按照《内部控制手册》、《沈阳金山能源股份有限公司内部控

制评价办法》,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司内

部控制的有效性进行了评价。

一、董事会声明

本报告已于 2013 年 4 月 10 日经公司第六届董事会第 X 次会议审

议通过,公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没

有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司董事会对内部控制的建立、健全并维护其有效实施负责;监

事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;管理层负责组织领导公

司内部控制的日常运行;公司成立了以总经理为组长的内部控制工作

领导小组对内部控制的建立实施及日常工作具体负责。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安

全、财务报告及其相关信息的真实完整、提高经营效率和效果、促进

企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述

目标提供合理保证。又因内部控制的有效性可能随公司内外部环境及

1

经营情况的变化而改变,因此公司设置内部控制监督检查机制,由审

计委员会对内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况进行监督,

由监察审计部具体协调内部控制审计及其相关事宜,并对识别的内控

缺陷进行整改及监督整改措施的执行情况。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷,认

定为控制有效。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司明确了内部控制评价的组织领导体系与职责分工:董事会是

公司内部评价工作的最高决策机构,负责组织、领导、监督内部控制

评价工作,听取内部控制评价报告,审定重大缺陷、重要缺陷整改意

见,最终审定批准内部控制自我评价报告并对外披露。

董事会授权审计委员会对内部控制的执行情况进行监督,负责组

织实施内部控制评价工作,由监察审计部牵头、财务管理部参与组成

内部控制评价工作组,制定下发内部控制评价工作方案,围绕内部环

境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素对内部控

制的设计和执行情况进行自我评价。2013 年 3 月,公司根据内控评

价情况,编制了内部控制评价报告。

三、内部控制评价依据

公司根据《国务院批转证监会<关于提高上市公司质量意见>的通

知》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证

券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定和

要求,制定了《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价办法》、《沈

2

阳金山能源股份有限公司内部控制自评价工作方案》等适用于自身企

业的内部控制评价规章制度,结合已经发布的其他相关制度,在内部

控制日常监督和专项评价的基础上,对内部控制进行有效性评价,并

依据评价的真实情况编制评价工作报告。

四、内部控制评价范围

公司对截至 2012 年 12 月 31 日(基准日),以及内部控制报告基

准日至内部控制报告发出日之间的内部控制有效性一并进行了评价。

本年度,对公司总部及各分(子)公司(以下简称“所属单位”)均

纳入内控自我评价范围内,并按照计划开展检查评价。

本次自我评价范围涵盖《沈阳金山能源股份有限公司内部控制手

册》中涉及到的公司总部及其他所属单位的各项业务和事项,包括但

不限于发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产

管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同

管理、信息系统、燃煤管理等方面。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不

存在重大遗漏。

内部控制重点关注下列高风险领域:发展战略、社会责任、资金

活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同

管理、燃煤管理。

五、内部控制评价程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部

控制评价办法规定的程序。主要包括以下几个步骤:

3

1.成立内部控制检查评价工作组,制定内部控制评价实施计划;

2.实施内部控制评价工作,填制评价测试底稿;

3.对测试结果进行分析、评估内部控制缺陷重要性,编制内部控

制缺陷列表,提出整改建议、制定整改措施、时间表、确认岗位责任;

4.对整改结果进行再次评价测试,复核确认并出具现场评价结

论;

5.编制内部控制评价报告、报告与披露。

/

4

图-1 内部控制评价流程

评价过程中,综合采用了个别访谈法、穿行测试法、抽样法、实

地查验法、专题讨论会法等。对于 IT 内部控制,通过获得具有关键

操作权限的系统用户清单,确定其用户功能设置与工作职责是否相

符,对比不相容岗位的用户权限是否存在交叉情况;通过询问、查询

等方式了解被检查单位系统配置的具体定义和业务操作的流程规范,

验证系统配置是否符合控制要求、系统功能是否有效执行以及业务操

作是否准确、及时、合规等。广泛收集公司内部控制设计和运行是否

有效的证据,如实填写检查评价工作底稿和汇总表,分析、识别内部

控制缺陷。

六、内部控制缺陷及其认定

(一)内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大

缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司实际、风险偏好及

风险承受度等因素,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标

准。内部控制缺陷认定标准设置定量标准和定性标准,同时达到定量、

定性标准的事项,从严认定缺陷。

1.公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求,分别制定内

部控制重大、重要、一般缺陷的定性标准。

2.公司对内控缺陷的定量认定标准以风险为导向,即假设缺陷一

旦发生所导致的风险事项所导致的错报、日常营运、安全事故等指标

5

是否超出了已设定的比率,以此作为对内部控制执行有效性判断的定

量标准。

缺陷缺陷认定标准

定义

等级定性标准定量标准

1、董事、监事和高层管理

人员滥用职权,发生贪污、

受贿、挪用公款等舞弊行

为;

2、公司因发现以前年度

存在重大会计差错,更正

已上报或披露的财务报

告;

3、公司审计委员会(或类

似机构)和内部审计机构

对内部控制监督无效;财务报表的错报金额在如下区间:

4、外部审计师发现当期1、 错报≥利润总额的 5%;

财务报告存在重大错报,2、 错报≥资产总额的 3%;

一个或多个控制3、 错报≥营业收入总额的 1%;

且内部控制运行未能发现

缺陷的组合,可能4、 错报≥所有者权益总额的 1%。

重大该错报;

导致企业严重偏

缺陷5、缺乏民主决策程序,而企业日常营运指标在如下区间:

离控制目标的情

导致重大失误;1、 营运目标或关键业绩指标未完

形。

6、违反国家法律法规并成率在 30%以上;

受到处罚;2、 时间、人力或成本超出预算

7、中高级管理人员和高20%。

级技术人员流失严重;

8、媒体频现负面新闻,涉

及面广,引起公众关注,

监管机构进行调查,对企

业声誉造成无法弥补的损

害;

9、重要业务缺乏制度控

制或制度体系失效;

10、内部控制重大或重要

缺陷未得到整改。

1、民主决策程序存在但财务报表的错报金额落在如下区

一个或多个控制

不够完善,导致出现一般间:

缺陷的组合,其严

失误;1、利润总额的 3%≤错报<利润总额

重程度和经济后

重要2、违反企业内部规章,形的 5%;

果低于重大缺陷,

缺陷成损失;2、资产总额的 0.5%≤错报<资产总

但仍有可能导致

3、关键岗位业务人员严额的 3%;

企业偏离控制目

重流失;3、经营收入总额的 0.5%≤错报<经

标的情形。

4、媒体出现负面新闻,波营收入总额的 1%;

6

缺陷缺陷认定标准

定义

等级定性标准定量标准

及局部区域,对企业声誉4、所有者权益总额的 0.5≤错报<

造成一定损害;所有者权益的 1%。

5、重要业务制度或系统

企业日常营运指标在如下区间:

存在缺陷;

1、 营运目标或关键业绩指标未完

6、内部控制重要或一般

成率介于 11%至 30%;

缺陷未得到整改。

2、 时间、人力或成本超出预算 6%

至 20%。

1、决策程序效率不高;财务报表的错报金额落在如下区

2、违反内部规章,但未形间:

成损失;1、错报<利润总额的 3%;

3、一般岗位业务人员流2、错报<资产总额的 0.5%;

除重大缺陷、重要失严重;3、错报<经营收入总额的 0.5%;

一般4、错报<所有者权益总额的 0.5%。

缺陷之外的其他4、媒体出现负面新闻,但

缺陷

控制缺陷。影响不大;企业日常营运指标在如下区间:

5、一般业务制度或系统1、 日常营运指标或关键业绩指标

存在缺陷;未完成率不足 10%;

6、一般缺陷未得到整改;2、 时间、人力或成本未超出预算

7、存在其他缺陷。5%以内。

(二)内部控制缺陷认定

内部环境

1.公司治理

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,建立了规范

的公司治理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责

权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和

监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行

使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事

会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。董事会设立了提名

委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员

7

会,以提高董事会运作效率。公司董事会由九名董事组成,外部董事

占四名,独立董事三名。由三名独立董事分别担任提名委员会、审计

委员会、薪酬与考核委员会的召集人,涉及专业的事项首先经过专业

委员会讨论通过,然后提交董事会审议,以利于独立董事更好的发挥

作用和提高董事会决策效率。监事会对股东大会负责,对公司财务和

高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织实施股东大会、董事会

决议事项,主持企业日常经营管理工作。

2.机构设置及权责分配

公司机构设置实行“精简、协调、高效”原则。目前,公司设有

计划发展部、证券管理部、监察审计部、人力资源部、财务管理部、

安全生产部、市场营销部、工程建设部、党群工作部、总经理工作部

等共十个职能部门,各部门之间依据《沈阳金山能源股份有限公司本

部部门职责》的划分履行各自的职能,各部门间的职能清晰、权责明

确。其中,财务管理部是内部控制体系建设主导责任部门,监察审计

部是内部控制自我评价主导责任部门。

3.发展战略

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司战略规划管理办法》,

对战略规划的草拟、研讨、审核、审批、实施、滚动调整、执行情况

评估等进行了明确规定,并按相关流程制定公司的发展战略。计划发

展部作为战略管理归口部门,负责战略的制定、研讨、宣贯等工作。

4.人力资源

8

公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,结合公司实际

情况,建立了一整套人力资源管理制度,涵盖了员工的聘用、培训、

辞退、辞职、薪酬、考核、晋升、奖惩等方面。公司坚持“德才并举”

的用人标准,将员工的道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工

的重要标准,公司的全部一般管理岗位均实施竞聘上岗制度,能持续

实施培训和继续教育,以不断提升员工素质。

5.社会责任

公司重视履行社会责任,包括安全生产、环境保护、资源节约、

促进就业、员工权益保护等,做到经济效益与社会效益、短期效益与

长期利益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与

社会、公司与环境的健康和谐发展。

6.企业文化

公司一贯重视企业文化建设,先后编制《企业文化手册》、《企业

文化三年规划》等文件,形成公司中长期企业文化发展规划。公司以

“提供清洁能源、共建生态文明”为使命,以“成为‘企业卓越、员

工幸福’的能源上市公司”为愿景,以“诚信、求真、和谐、创新”

为核心价值观,以“自强求变、厚德求进”为企业精神,以“企业能

源、光明温暖”为形象宣传语,通过文化软实力,促进企业科学发展。

即,内部环境方面不存在重大缺陷。

风险评估

公司建立了风险评估机制,对风险管理的机构及职责、风险管理

的要素、风险评估的程序和方法等进行了明确的规定。

9

公司根据战略规划、发展思路及设定的控制目标,持续收集相关

的信息,进行内部风险的识别,根据风险评估结果,权衡风险与收益,

确定适当的风险应对策略,付诸实施,并持续监控评估,将风险控制

在承受度内。

即,风险评估方面不存在重大缺陷。

控制活动

1.资金活动

(1)筹资方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司融资

管理制度》、《沈阳金山能源股份有限公司贷款、对外担保审批流程》、

《沈阳金山能源股份有限公司对外投资、贷款、担保联合会签管理制

度》、《沈阳金山能源股份有限公司资金管理暂行规定》等相关制度,

对通过债券融资、股权融资取得的融资资金进行有效的管理,包括融

资规划、融资决策和融资方式选择、融资资金合理使用,融资偿还以

及融资项目后评价方面进行了控制。

(2)投资方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外

投资管理办法》、《公司对外投资、贷款、对外担保联合汇签制度》、

《沈阳金山能源股份有限公司基本建设资金计划实施细则》、《沈阳金

山能源股份有限公司工程物资管理办法》、《工程建设质量管理程序》、

《电源工程建设进度管理程序》、《火电工程达标投产考核办法》等,

就投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资

计划和统一管理、财务管理及审计监督等有关内容做出了规定,保证

了公司对外投资的资金安全,确保了投资回报效果。

10

(3)资金营运方面,公司及下属公司都设置了会计机构,严格

执行《企业会计准则》,制定了《沈阳金山能源股份有限公司财务会

计制度》、《沈阳金山能源股份有限公司会计基础工作规范》、《沈阳金

山能源股份有限公司会计核算业务流程》、《沈阳金山能源股份有限公

司会计电算化管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司费用借款、报

销管理规定》、《沈阳金山能源股份有限公司对外捐赠管理办法》等相

关制度,不断加强会计基础工作,明确了会计凭证、会计账簿和财务

报告的处理程序,保证会计资料真实完整;同时在货币资金管理的职

责分工、岗位设置、资金的收支和保管等方面建立了严格的授权批准

程序,办理货币资金业务的不相容岗位实行分离,相关机构和人员相

互制约,确保了货币资金的安全。

2.采购业务

(1)燃料采购方面,根据燃料管理面临的环境形势变化,公司

结合实际情况,对原有燃料管理体系进行了全面的整合完善,明确了

燃料管理职责,优化了燃料管理流程,细化了燃料采购计划、燃料采

购谈判、燃料合同管理、燃料价格管理、燃料调运、燃料验收、燃料

接卸、燃料储运、燃料耗用、燃料款结算、燃料信息综合管理、日经

营指标分析以及燃料效能监察、廉政建设等方面的管理工作。

(2)物资采购方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司

物资采购管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司物资出入库管理办

法》、《沈阳金山能源股份有限公司招投标管理办法》等相关制度,以

明确物资采购计划制定、采购申请、审核、审批、供应商管理、采购

11

验收、采购出入库及存货的管理等相关职责和流程,能定期评价采购

过程中的薄弱环节,以确保物资采购按质按量按时满足生产经营需

求。

3.资产管理

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司固定资产管理办法》、

《沈阳金山能源股份有限公司无形资产管理办法》、《沈阳金山能源股

份有限公司燃煤机组检修管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司备

品备件管理办法》等管理制度,就固定资产、无形资产、存货等各种

资产的定义标准、资产的获取、资产计价、折旧和摊销、资产维护、

资产盘点、资产报废、资产处置、资产调拨、废旧物资综合利用及回

收等有关内容做出了详细规定,明确了相关部门和岗位的职责,确保

了实物资产的有效管理。

4.合同管理

公司依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定,结

合公司的实际情况,制定了《沈阳金山能源股份有限公司合同管理办

法》,就各类合同的授权管理、起草、审核、签署、用印、变更、备

案、履行监督与评价等环节做出了详细规定,明确了相关职责和控制

程序。

5.销售业务

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司客户信用评价管理制

度》、《沈阳金山能源股份有限公司销售合同备案管理办法》、《沈阳金

山能源股份有限公司煤电企业灰(渣)综合利用管理办法》等内部控

12

制制度和措施,就电力市场的预测分析,热量价格预测与供应分析,

工业副产品销售指导政策、定价机制、发货计量,营销费用预算与审

批,销售款项回收,发票开具等有关内容作了规定,为经营目标的实

现提供了保障。

6.工程项目

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司工程设计管理程序》、

《沈阳金山能源股份有限公司工程建设造价管理程序》、《沈阳金山能

源股份有限公司工程建设进度管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公

司工程执行概预算实施管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公司火电

工程招标管理实施细则》、《沈阳金山能源股份有限公司火电工程投产

达标考核办法》、《沈阳金山能源股份有限公司工程物资管理办法》、

《沈阳金山能源股份有限公司基建工程档案管理办法》、《沈阳金山能

源股份有限公司工程验收管理程序》等相关制度,就项目各部门职责

分工、项目申报审批、工程物资管理、工程结算、工程竣工决算、工

程决算审计、工程验收、工程项目日常监督等有关环节做出了规定,

起到了降低工程成本、提高工程质量等控制效果。

7.担保业务

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外担保管理办法》、

《沈阳金山能源股份有限公司贷款、对外担保的审批流程》、《沈阳金

山能源股份有限公司对外投资、贷款、担保联合会签制度》等制度,

就担保原则、担保方式和权限、担保经办、审核与审批、反担保措施、

担保监管等有关内容做出了规范管理。

13

8.关联交易

为了规范管理交易管理、防范关联交易风险,公司严格执行《企

业会计准则第 36 号——关联方披露》、《上海证券交易所股票上市规

则》等有关法规,并制定了《沈阳金山能源股份有限公司关联交易管

理办法》,就关联方识别、关联交易审批程序、关联方信息披露、关

联股东对关联交易规避、关联方担保业务、具有关联关系的董事表决

权和代理权限制等内容做出了规定,有效确保了公司报告期内关联交

易的合理、合法和公允性。

9.全面预算

为了规范公司的预算管理,建立科学、合理、规范的全面预算管

理体系,依据《企业财务通则》结合公司实际,制定了《沈阳金山能

源股份有限公司预算管理办法》,明确了各职能部门和分(子)公司

在预算管理中的职责,规范了预算编制、审定、下达、执行、约束等

环节,并定期对各职能部门和所属单位的预算进行定期考核和评价。

即,控制活动方面不存在重大缺陷。

信息与沟通

公司制定了一系列的内、外部信息交流与沟通机制,能确保信息

及时、准确传递,为企业的经营决策提供充分依据。

公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟

通渠道,并通过各种例会、办公会等方式进行管理决策,保证及时有

效利用相关信息进行决策。

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为保持公司上下不同层级之间密切联系,保证信访者合法权益、

维护信访秩序,根据国务院《信访条例》和国家有关规定制定了《沈

阳金山能源股份有限公司纪检监察信访举报工作暂行办法》等相关制

度,明确了信访处理程序、办理时限和办结要求,确保职工与群众提

出的意见、建议和要求等得到有效落实。

为确保公司电子数据的安全、有效,公司制定了《网络建设与运

行维护管理标准》、《计算机机房管理标准》等相关制度,对计算机的

安全使用和维护,软件、数据及电子公文的传输、使用、备份、加密

等做了明确规定;为保证信息系统的高效运转,对系统开发、采购、

测试、运行与维护,对不同级别账户的开立、定期检查、清理、变更

等同样做出了明确规定,保证了信息系统有效稳定运行。

公司依据《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会对上市公

司财务报告披露的有关规定制定了《沈阳金山能源股份有限公司信息

披露管理制度》、《沈阳金山能源股份有限公司年报信息披露重大差错

责任追究制度》,就各期财务报告的编制、审核、披露的有关内容做

出了相关规定。为保证各类信息公告能以适当方式及时准确地向外部

信息使用者传递,公司界定信息公告由证券管理部负责编制、董事会

秘书进行审核、并经过法定审批程序后加以披露。同时公司设置专门

部门和岗位负责回答投资者所提出的相关问题。公司明确了信息保密

责任和义务。

即,信息与沟通方面不存在重大缺陷。

内部监督

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公司监事会对股东大会负责,对公司董事会会议召开程序、决议

事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管依法履职情况、

公司内部控制体系建立健全情况等进行检查。

公司董事会下设的审计委员会,负责完善与监督内部监控系统的

有效运行,并受董事会委派,对公司内部控制的设计和执行情况进行

专项和常规检查;监察审计部负责制定详细的内部监督检查方案、执

行常规和专项审计任务,并向审计委员会报告。

公司各职能部门负责责任内的专业内部控制的建设、执行,对分

(子)公司进行相关专业领域的监督,并接受内部监督评价部门的监

督检查。

即,内部监督方面不存在重大缺陷。

七、内部控制缺陷整改

公司内部控制评价工作组、监察审计部与财务管理部汇总分析了

评价结果,将发现的内部控制缺陷分别向内部控制领导小组、公司管

理层汇报,并在全公司范围内通报,要求限时实施整改。各分(子)

公司在内控评价测试中发现的各类问题,均由内部控制工作小组组织

整改并进行复核、验证。本年度内,公司未发现重大内控缺陷,对于

检查中发现的其他内部控制缺陷,公司已采取相应的整改措施、制定

了相应的整改计划、明确了整改责任人,截止目前,整改已经完成。

据此,公司在原有内部控制基础上,根据二〇 一二年业务事项的实际

情况对公司原有制度进行了全面梳理和完善,使其既符合了国家及相

关监管机构的相关规定,又符合了企业实际业务需要。

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八、内部控制有效性结论

公司已经按照《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》及其

相关法律法规的要求,对截至 2012 年 12 月 31 日(基准日)期间的

内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价,不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。

综上所述,报告期内,公司对纳入评价范围的业务和事项均已建

立了内部控制,并得到有效执行,公司所有重大方面达到了内部控制

的目标,不存在重大缺陷,内部控制有效。

内部控制状况是与公司的经营规模、内外部环境变化等相适应

的,并随着具体情况的变化而做出相应调整。未来,公司将继续完善

内部控制体系,规范内部控制制度的执行,强化内部控制监督检查,

促进公司健康、可持续发展。

沈阳金山能源股份有限公司董事会

2013 年 4 月 10 日

17

[责任编辑:robot] 标签:内部控制 评价 缺陷 公司 
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