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金山股份:2012年度内部控制自评价报告

2013年04月12日 00:01
来源:凤凰网财经

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金山股份第五届董事会第四次会议

沈阳金山能源股份有限公司

2012 年度内部控制自评价报告

沈阳金山能源股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内

部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规,

沈阳金山能源股份有限公司(以下简称“公司”或“金山股份”)按照《内部

控制手册》、《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价办法》,在内部控制

日常监督和专项监督的基础上,对公司内部控制的有效性进行了评价。

一、董事会声明

本报告已于 2013 年 4 月 10 日经公司第五届董事会第四次会议审议通

过,公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏。

公司董事会对内部控制的建立、健全并维护其有效实施负责;监事会

对董事会建立与实施内部控制进行监督;管理层负责组织领导公司内部控

制的日常运行;公司成立了以总经理为组长的内部控制工作领导小组对内

部控制的建立实施及日常工作具体负责。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安全、

财务报告及其相关信息的真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现

发展战略。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理

保证。又因内部控制的有效性可能随公司内外部环境及经营情况的变化而

2012 年公司内部控制的自我评估报告1

金山股份第五届董事会第四次会议

改变,因此公司设置内部控制监督检查机制,由审计委员会对内部控制的

有效实施和内部控制自我评价情况进行监督,由监察审计部具体协调内部

控制审计及其相关事宜,并对识别的内控缺陷进行整改及监督整改措施的

执行情况。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷,认定为

控制有效。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司明确了内部控制评价的组织领导体系与职责分工:董事会是公司

内部评价工作的最高决策机构,负责组织、领导、监督内部控制评价工作,

听取内部控制评价报告,审定重大缺陷、重要缺陷整改意见,最终审定批

准内部控制自我评价报告并对外披露。

董事会授权审计委员会对内部控制的执行情况进行监督,负责组织实

施内部控制评价工作,由监察审计部牵头、财务管理部参与组成内部控制

评价工作组,制定下发内部控制评价工作方案,围绕内部环境、风险评估、

控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素对内部控制的设计和执行情况

进行自我评价。2013 年 3 月,公司根据内控评价情况,编制了内部控制评

价报告。

三、内部控制评价依据

公司根据《国务院批转证监会<关于提高上市公司质量意见>的通知》、

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所

上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定和要求,制定了

《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价办法》、《沈阳金山能源股份有

限公司内部控制自评价工作方案》等适用于自身企业的内部控制评价规章

2012 年公司内部控制的自我评估报告2

金山股份第五届董事会第四次会议

制度,结合已经发布的其他相关制度,在内部控制日常监督和专项评价的

基础上,对内部控制进行有效性评价,并依据评价的真实情况编制评价工

作报告。

四、内部控制评价范围

公司对截至 2012 年 12 月 31 日(基准日),以及内部控制报告基准日

至内部控制报告发出日之间的内部控制有效性一并进行了评价。本年度,

对公司总部及各分(子)公司(以下简称“所属单位”)均纳入内控自我评

价范围内,并按照计划开展检查评价。

本次自我评价范围涵盖《沈阳金山能源股份有限公司内部控制手册》

中涉及到的公司总部及其他所属单位的各项业务和事项,包括但不限于发

展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、

燃煤管理等方面。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在

重大遗漏。

内部控制重点关注下列高风险领域:发展战略、社会责任、资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同管理、燃煤

管理。

五、内部控制评价程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制

评价办法规定的程序。主要包括以下几个步骤:

1.成立内部控制检查评价工作组,制定内部控制评价实施计划;

2.实施内部控制评价工作,填制评价测试底稿;

2012 年公司内部控制的自我评估报告3

金山股份第五届董事会第四次会议

3.对测试结果进行分析、评估内部控制缺陷重要性,编制内部控制缺

陷列表,提出整改建议、制定整改措施、时间表、确认岗位责任;

4.对整改结果进行再次评价测试,复核确认并出具现场评价结论;

5.编制内部控制评价报告、报告与披露。

开始

内部控制评价年度内部控制

制定评价

工作整体规划评价工作计划

实施计划

风险控制矩阵更新的风险控制

审阅风险控

复核结果备忘录矩阵

制矩阵文档

流程图

审阅流程图更新的流程图

复核结果备忘录

内部控制

评价工作

实施

内部控制

穿行测试控制测试

评价测试

测试底稿

对测试结果进行分析,评内部控制评价结果备

估内控缺陷重要性水平忘录/缺陷汇总表

内部控制评价报告持

编制内部控制评价报告

提出整改建议,督促被评机

价单位制定整改措施、整制

改时间表、确定整改责任

部门及岗位内控缺陷整改跟踪明

细表

对整改结果进行再次评价

测试

上报并公布评估结果

结束

图-1 内部控制评价流程

评价过程中,综合采用了个别访谈法、穿行测试法、抽样法、实地查

验法、专题讨论会法等。对于 IT 内部控制,通过获得具有关键操作权限的

系统用户清单,确定其用户功能设置与工作职责是否相符,对比不相容岗

2012 年公司内部控制的自我评估报告4

金山股份第五届董事会第四次会议

位的用户权限是否存在交叉情况;通过询问、查询等方式了解被检查单位

系统配置的具体定义和业务操作的流程规范,验证系统配置是否符合控制

要求、系统功能是否有效执行以及业务操作是否准确、及时、合规等。广

泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写检查评价工作

底稿和汇总表,分析、识别内部控制缺陷。

六、内部控制缺陷及其认定

(一)内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大缺陷、

重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司实际、风险偏好及风险承受度

等因素,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准。内部控制缺

陷认定标准设置定量标准和定性标准,同时达到定量、定性标准的事项,

从严认定缺陷。

1.公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求,分别制定内部控

制重大、重要、一般缺陷的定性标准。

2.公司对内控缺陷的定量认定标准以风险为导向,即假设缺陷一旦发

生所导致的风险事项所导致的错报、日常营运、安全事故等指标是否超出

了已设定的比率,以此作为对内部控制执行有效性判断的定量标准。

2012 年公司内部控制的自我评估报告5

金山股份第五届董事会第四次会议

缺陷缺陷认定标准

定义

等级定性标准定量标准

1、董事、监事和高层管理

人员滥用职权,发生贪污、

受贿、挪用公款等舞弊行

为;

2、公司因发现以前年度

存在重大会计差错,更正

已上报或披露的财务报

告;

3、公司审计委员会(或类

似机构)和内部审计机构

对内部控制监督无效;财务报表的错报金额在如下区间:

4、外部审计师发现当期1、 错报≥利润总额的 5%;

财务报告存在重大错报,2、 错报≥资产总额的 3%;

一个或多个控制3、 错报≥营业收入总额的 1%;

且内部控制运行未能发现

缺陷的组合,可能4、 错报≥所有者权益总额的 1%。

重大该错报;

导致企业严重偏

缺陷5、缺乏民主决策程序,而企业日常营运指标在如下区间:

离控制目标的情

导致重大失误;1、 营运目标或关键业绩指标未完

形。

6、违反国家法律法规并成率在 30%以上;

受到处罚;2、 时间、人力或成本超出预算

7、中高级管理人员和高20%。

级技术人员流失严重;

8、媒体频现负面新闻,涉

及面广,引起公众关注,

监管机构进行调查,对企

业声誉造成无法弥补的损

害;

9、重要业务缺乏制度控

制或制度体系失效;

10、内部控制重大或重要

缺陷未得到整改。

1、民主决策程序存在但财务报表的错报金额落在如下区

不够完善,导致出现一般间:

失误;1、利润总额的 3%≤错报<利润总额

2、违反企业内部规章,形的 5%;

一个或多个控制

成损失;2、资产总额的 0.5%≤错报<资产总

缺陷的组合,其严

3、关键岗位业务人员严额的 3%;

重程度和经济后

重要重流失;3、经营收入总额的 0.5%≤错报<经

果低于重大缺陷,

缺陷4、媒体出现负面新闻,波营收入总额的 1%;

但仍有可能导致

及局部区域,对企业声誉4、所有者权益总额的 0.5≤错报<所

企业偏离控制目

造成一定损害;有者权益的 1%。

标的情形。

5、重要业务制度或系统

存在缺陷;企业日常营运指标在如下区间:

6、内部控制重要或一般1、 营运目标或关键业绩指标未完

缺陷未得到整改。成率介于 11%至 30%;

2012 年公司内部控制的自我评估报告6

金山股份第五届董事会第四次会议

缺陷缺陷认定标准

定义

等级定性标准定量标准

2、 时间、人力或成本超出预算 6%

至 20%。

1、决策程序效率不高;财务报表的错报金额落在如下区

2、违反内部规章,但未形间:

成损失;1、错报<利润总额的 3%;

3、一般岗位业务人员流2、错报<资产总额的 0.5%;

除重大缺陷、重要失严重;3、错报<经营收入总额的 0.5%;

一般4、错报<所有者权益总额的 0.5%。

缺陷之外的其他4、媒体出现负面新闻,但

缺陷

控制缺陷。影响不大;企业日常营运指标在如下区间:

5、一般业务制度或系统1、 日常营运指标或关键业绩指标

存在缺陷;未完成率不足 10%;

6、一般缺陷未得到整改;2、 时间、人力或成本未超出预算

7、存在其他缺陷。5%以内。

(二)内部控制缺陷认定

内部环境

1.公司治理

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,建立了规范的公

司治理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形

成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督

权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经

营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会

负责,依法行使企业的经营决策权。董事会设立了战略委员会、审计委员

会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,以提高董事会运作

效率。公司董事会由九名董事组成,关联董事六名,独立董事三名。由三

名独立董事分别担任提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的主任

委员,涉及专业的事项首先经过专业委员会讨论通过,然后提交董事会审

议,以利于独立董事更好的发挥作用和提高董事会决策效率。监事会对股

2012 年公司内部控制的自我评估报告7

金山股份第五届董事会第四次会议

东大会负责,对公司财务和高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织

实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常经营管理工作。

2.机构设置及权责分配

公司机构设置实行“精简、协调、高效”原则。目前,公司设有计划发

展部、证券管理部、监察审计部、人力资源部、财务管理部、安全生产部、

市场营销部、工程建设部、党群工作部、总经理工作部等共十个职能部门,

各部门之间依据《沈阳金山能源股份有限公司本部部门职责》的划分履行

各自的职能,各部门间的职能清晰、权责明确。其中,财务管理部是内部

控制体系建设主导责任部门,监察审计部是内部控制自我评价主导责任部

门。

3.发展战略

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司战略规划管理办法》,对战略

规划的草拟、研讨、审核、审批、实施、滚动调整、执行情况评估等进行

了明确规定,并按相关流程制定公司的发展战略。计划发展部作为战略管

理归口部门,负责战略的制定、研讨、宣贯等工作。

4.人力资源

公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,结合公司实际情况,

建立了一整套人力资源管理制度,涵盖了员工的聘用、培训、辞退、辞职、

薪酬、考核、晋升、奖惩等方面。公司坚持“德才并举”的用人标准,将员

工的道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,公司的全

部一般管理岗位均实施竞聘上岗制度,能持续实施培训和继续教育,以不

断提升员工素质。

5.社会责任

2012 年公司内部控制的自我评估报告8

金山股份第五届董事会第四次会议

公司重视履行社会责任,包括安全生产、环境保护、资源节约、促进

就业、员工权益保护等,做到经济效益与社会效益、短期效益与长期利益、

自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与社会、公司与环

境的健康和谐发展。

6.企业文化

公司一贯重视企业文化建设,先后编制《企业文化手册》、《企业文化

三年规划》等文件,形成公司中长期企业文化发展规划。公司以“提供清洁

能源、共建生态文明”为使命,以“成为企业卓越、员工幸福的能源上市公

司”为愿景,以“诚信、求真、和谐、创新”为核心价值观,以“自强求变、

厚德求进”为企业精神,以“企业能源、光明温暖”为形象宣传语,通过文化

软实力,促进企业科学发展。

即,内部环境方面不存在重大缺陷。

风险评估

公司建立了风险评估机制,对风险管理的机构及职责、风险管理的要

素、风险评估的程序和方法等进行了明确的规定。

公司根据战略规划、发展思路及设定的控制目标,持续收集相关的信

息,进行内部风险的识别,根据风险评估结果,权衡风险与收益,确定适

当的风险应对策略,付诸实施,并持续监控评估,将风险控制在承受度内。

即,风险评估方面不存在重大缺陷。

控制活动

1.资金活动

(1)筹资方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司融资管理制

度》、《沈阳金山能源股份有限公司贷款、对外担保审批流程》、《沈阳金山

2012 年公司内部控制的自我评估报告9

金山股份第五届董事会第四次会议

能源股份有限公司对外投资、贷款、担保联合会签管理制度》、《沈阳金山

能源股份有限公司资金管理暂行规定》等相关制度,对通过债券融资、股

权融资取得的融资资金进行有效的管理,包括融资规划、融资决策和融资

方式选择、融资资金合理使用,融资偿还以及融资项目后评价方面进行了

控制。

(2)投资方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外投资管

理办法》、《公司对外投资、贷款、对外担保联合汇签制度》、《沈阳金山能

源股份有限公司基本建设资金计划实施细则》、《沈阳金山能源股份有限公

司工程物资管理办法》、《工程建设质量管理程序》、《电源工程建设进度管

理程序》、《火电工程达标投产考核办法》等,就投资方向与范围、资金来

源、投资决策权限、投资管理程序、投资计划和统一管理、财务管理及审

计监督等有关内容做出了规定,保证了公司对外投资的资金安全,确保了

投资回报效果。

(3)资金营运方面,公司及下属公司都设置了会计机构,严格执行《企

业会计准则》,制定了《沈阳金山能源股份有限公司财务会计制度》、《沈阳

金山能源股份有限公司会计基础工作规范》、《沈阳金山能源股份有限公司

会计核算业务流程》、《沈阳金山能源股份有限公司会计电算化管理办法》、

《沈阳金山能源股份有限公司费用借款、报销管理规定》、《沈阳金山能源

股份有限公司对外捐赠管理办法》等相关制度,不断加强会计基础工作,

明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序,保证会计资料真实完

整;同时在货币资金管理的职责分工、岗位设置、资金的收支和保管等方

面建立了严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位实行分离,

相关机构和人员相互制约,确保了货币资金的安全。

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金山股份第五届董事会第四次会议

2.采购业务

(1)燃料采购方面,根据燃料管理面临的环境形势变化,公司结合实

际情况,对原有燃料管理体系进行了全面的整合完善,明确了燃料管理职

责,优化了燃料管理流程,细化了燃料采购计划、燃料采购谈判、燃料合

同管理、燃料价格管理、燃料调运、燃料验收、燃料接卸、燃料储运、燃

料耗用、燃料款结算、燃料信息综合管理、日经营指标分析以及燃料效能

监察、廉政建设等方面的管理工作。

(2)物资采购方面,公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司物资采

购管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司物资出入库管理办法》、《沈阳

金山能源股份有限公司招投标管理办法》等相关制度,以明确物资采购计

划制定、采购申请、审核、审批、供应商管理、采购验收、采购出入库及

存货的管理等相关职责和流程,能定期评价采购过程中的薄弱环节,以确

保物资采购按质按量按时满足生产经营需求。

3.资产管理

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司固定资产管理办法》、《沈阳

金山能源股份有限公司无形资产管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司

燃煤机组检修管理办法》、 沈阳金山能源股份有限公司备品备件管理办法》

等管理制度,就固定资产、无形资产、存货等各种资产的定义标准、资产

的获取、资产计价、折旧和摊销、资产维护、资产盘点、资产报废、资产

处置、资产调拨、废旧物资综合利用及回收等有关内容做出了详细规定,

明确了相关部门和岗位的职责,确保了实物资产的有效管理。

4.合同管理

2012 年公司内部控制的自我评估报告11

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公司依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定,结合公

司的实际情况,制定了《沈阳金山能源股份有限公司合同管理办法》,就各

类合同的授权管理、起草、审核、签署、用印、变更、备案、履行监督与

评价等环节做出了详细规定,明确了相关职责和控制程序。

5.销售业务

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司客户信用评价管理制度》、 沈

阳金山能源股份有限公司销售合同备案管理办法》、《沈阳金山能源股份有

限公司煤电企业灰(渣)综合利用管理办法》等内部控制制度和措施,就

电力市场的预测分析,热量价格预测与供应分析,工业副产品销售指导政

策、定价机制、发货计量,营销费用预算与审批,销售款项回收,发票开

具等有关内容作了规定,为经营目标的实现提供了保障。

6.工程项目

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司工程设计管理程序》、《沈阳

金山能源股份有限公司工程建设造价管理程序》、《沈阳金山能源股份有限

公司工程建设进度管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公司工程执行概预

算实施管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公司火电工程招标管理实施细

则》、《沈阳金山能源股份有限公司火电工程投产达标考核办法》、《沈阳金

山能源股份有限公司工程物资管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司基

建工程档案管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司工程验收管理程序》

等相关制度,就项目各部门职责分工、项目申报审批、工程物资管理、工

程结算、工程竣工决算、工程决算审计、工程验收、工程项目日常监督等

有关环节做出了规定,起到了降低工程成本、提高工程质量等控制效果。

7.担保业务

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金山股份第五届董事会第四次会议

公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外担保管理办法》、《沈阳

金山能源股份有限公司贷款、对外担保的审批流程》、《沈阳金山能源股份

有限公司对外投资、贷款、担保联合会签制度》等制度,就担保原则、担

保方式和权限、担保经办、审核与审批、反担保措施、担保监管等有关内

容做出了规范管理。

8.关联交易

为了规范管理交易管理、防范关联交易风险,公司严格执行《企业会

计准则第 36 号——关联方披露》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关

法规,并制定了《沈阳金山能源股份有限公司关联交易管理办法》,就关联

方识别、关联交易审批程序、关联方信息披露、关联股东对关联交易规避、

关联方担保业务、具有关联关系的董事表决权和代理权限制等内容做出了

规定,有效确保了公司报告期内关联交易的合理、合法和公允性。

9.全面预算

为了规范公司的预算管理,建立科学、合理、规范的全面预算管理体

系,依据《企业财务通则》结合公司实际,制定了《沈阳金山能源股份有

限公司预算管理办法》,明确了各职能部门和分(子)公司在预算管理中的

职责,规范了预算编制、审定、下达、执行、约束等环节,并定期对各职

能部门和所属单位的预算进行定期考核和评价。

即,控制活动方面不存在重大缺陷。

信息与沟通

公司制定了一系列的内、外部信息交流与沟通机制,能确保信息及时、

准确传递,为企业的经营决策提供充分依据。

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金山股份第五届董事会第四次会议

公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟通渠

道,并通过各种例会、办公会等方式进行管理决策,保证及时有效利用相

关信息进行决策。

为保持公司上下不同层级之间密切联系,保证信访者合法权益、维护

信访秩序,根据国务院《信访条例》和国家有关规定制定了《沈阳金山能

源股份有限公司纪检监察信访举报工作暂行办法》等相关制度,明确了信

访处理程序、办理时限和办结要求,确保职工与群众提出的意见、建议和

要求等得到有效落实。

为确保公司电子数据的安全、有效,公司制定了《网络建设与运行维

护管理标准》、《计算机机房管理标准》等相关制度,对计算机的安全使用

和维护,软件、数据及电子公文的传输、使用、备份、加密等做了明确规

定;为保证信息系统的高效运转,对系统开发、采购、测试、运行与维护,

对不同级别账户的开立、定期检查、清理、变更等同样做出了明确规定,

保证了信息系统有效稳定运行。

公司依据《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会对上市公司财

务报告披露的有关规定制定了《沈阳金山能源股份有限公司信息披露管理

制度》、《沈阳金山能源股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制

度》,就各期财务报告的编制、审核、披露的有关内容做出了相关规定。为

保证各类信息公告能以适当方式及时准确地向外部信息使用者传递,公司

界定信息公告由证券管理部负责编制、董事会秘书进行审核、并经过法定

审批程序后加以披露。同时公司设置专门部门和岗位负责回答投资者所提

出的相关问题。公司明确了信息保密责任和义务。

即,信息与沟通方面不存在重大缺陷。

2012 年公司内部控制的自我评估报告14

金山股份第五届董事会第四次会议

内部监督

公司监事会对股东大会负责,对公司董事会会议召开程序、决议事项、

董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管依法履职情况、公司内部控

制体系建立健全情况等进行检查。

公司董事会下设的审计委员会,负责完善与监督内部监控系统的有效

运行,并受董事会委派,对公司内部控制的设计和执行情况进行专项和常

规检查;监察审计部负责制定详细的内部监督检查方案、执行常规和专项

审计任务,并向审计委员会报告。

公司各职能部门负责责任内的专业内部控制的建设、执行,对分(子)

公司进行相关专业领域的监督,并接受内部监督评价部门的监督检查。

即,内部监督方面不存在重大缺陷。

七、内部控制缺陷整改

公司内部控制评价工作组、监察审计部与财务管理部汇总分析了评价

结果,将发现的内部控制缺陷分别向内部控制领导小组、公司管理层汇报,

并在全公司范围内通报,要求限时实施整改。各分(子)公司在内控评价

测试中发现的各类问题,均由内部控制工作小组组织整改并进行复核、验

证。本年度内,公司未发现重大内控缺陷,对于检查中发现的其他内部控

制缺陷,公司已采取相应的整改措施、制定了相应的整改计划、明确了整

改责任人,截止目前,整改已经完成。据此,公司在原有内部控制基础上,

根据二〇一二年业务事项的实际情况对公司原有制度进行了全面梳理和完

善,使其既符合了国家及相关监管机构的相关规定,又符合了企业实际业

务需要。

八、内部控制有效性结论

2012 年公司内部控制的自我评估报告15

金山股份第五届董事会第四次会议

公司已经按照《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》及其相关

法律法规的要求,对截至 2012 年 12 月 31 日(基准日)期间的内部控制设

计与运行的有效性进行了自我评价,不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对

评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。

综上所述,报告期内,公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了

内部控制,并得到有效执行,公司所有重大方面达到了内部控制的目标,

不存在重大缺陷,内部控制有效。

内部控制状况是与公司的经营规模、内外部环境变化等相适应的,并

随着具体情况的变化而做出相应调整。未来,公司将继续完善内部控制体

系,规范内部控制制度的执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、

可持续发展。

沈阳金山能源股份有限公司董事会

二 O 一三年四月十日

2012 年公司内部控制的自我评估报告16

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