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预付账款未设置风险对冲机制 领益智造仍未收到回款或货物


来源: 每日经济新闻

原标题:预付账款未设置风险对冲机制 领益智造仍未收到回款或货物 每经记者 邱德坤 每经编辑 宋思艰

原标题:预付账款未设置风险对冲机制 领益智造仍未收到回款或货物

每经记者 邱德坤 每经编辑 宋思艰

对涉及约11.2亿元预付账款难以正常收回的深交所关注函,领益智造(002600,SZ)终于在7月24日披露回复称,公司仍未收到交易对方回款或货物。

领益智造称,公司2017年才制定并实施了相关管理制度,但是未就预付账款设置风险对冲机制等内容,导致预付账款产生重大收回风险。

领益智造董秘梁丽对《每日经济新闻》记者表示,本次预付账款所产生的问题,公司正在进行内部核查,要等到有一个初步的结论以后,才能对外做一个披露或者说回复。

值得注意的是,领益智造今日(7月24日)晚间公告,公司已于近日收到总经理助理、董秘梁丽以工作安排调整为由的书面辞职报告。梁丽的书面辞职报告,自送达公司董事会之日起生效,其后续工作由公司另行安排。

交易对方资金紧张?

按照签订的相关协议,领益智造的5家子公司,预付账款给广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)和江门市恒浩供应链有限公司(以下简称江门恒浩),这两家公司再使用预付账款采购大宗商品,以优于市场的价格销售给领益智造的5家子公司,预付账款循环滚动,结算周期约为3~6个月。

领益智造在大宗贸易业务的交易中,主要以预付账款的方式提供资金,从而赚取一定的利润。广州卓益和江门恒浩,也在2017年分别成为领益智造预付账款的第一、第二大供应商。

不过,上述交易在当前难以正常开展。按照上述交易对方管理层的回复:“广州卓益及江门恒浩目前账面资金紧张,经营周转困难,相应的预付账款未能按期结算。”这导致领益智造的5家子公司,不能与其下游客户确认交货时间并签订具体订货合同。

同时,大额预付账款可能难以正常回收。截至6月30日,领益智造的5家子公司,合计向广州卓益、江门恒浩预付账款约11.2亿元。领益智造称,公司专案小组人员前往江门恒浩,在进行沟通相关事项并发出催收函后,截至关注函回复之日,交易对方仍未回款或发货。

7月17日、18日,《每日经济新闻》记者分别实地探访了广州卓益、江门恒浩的注册地。虽然广州卓益已经难觅踪迹,但是记者在江门恒浩的前台看到,7月18日到访江门恒浩的人员记录中,包含多家银行和一家保理公司的工作人员,事由均是前来洽谈业务。

▲ 7月18日江门恒浩注册与办公所在地 图片来源:每经记者 邱德坤/摄

原董事长提出连带担保

值得注意的是,约11.2亿元预付账款或难正常收回的消息,来得有些“巧合”。

领益智造新一届管理层在今年6月聘请了第三方审计机构对领益智造进行审计。审计机构在审计中发现并问询了领益智造子公司的预付账款余额较大的情况。

而就在问询期间的7月12日,领益智造董事会收到了副董事长汪南东(原江粉磁材董事长)的通知,公司大宗贸易业务的预付账款或无法按期收回。

领益智造进一步介绍称,对于大宗贸易业务,上市公司2017年1月1日才制定了《江粉磁材贸易业务暂行管理制度》,要求加强风险管理,对广州卓益、江门恒浩的相关情况进行评估。但领益智造表示,上述制度中,没有对预付账款设置风险对冲机制,没有对供应商的财务状况进行持续、必要的了解,导致没有及时发现和防范预付账款存在的重大风险。

7月20日,领益智造公告称,汪南东作为公司大宗贸易业务的主要决策人,为应对本次预付账款难以正常收回的风险,他自愿以其持有公司3.2亿股股份的处置权和收益权,担保给公司处置。

不过,汪南东所持领益智造的股份存在相应的风险。按2018年7月20日领益智造收盘价4.08元/股测算,扣除每股需担保的债务金额2.46元/股后,担保物价值为1.62元/股,汪南东提供的3.2亿股股票处置权和收益权价值为5.18亿元,占上述预付款余额的46.29%。领益智造提示,公司股价在近期波动较大,如果股价持续下降,汪南东用于提供担保的股票价值将下降,且存在被平仓的风险。

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