【行业】不良资产处置概述

原标题:【行业】不良资产处置概述

金融行业政策日新月异，业务种类繁多，从业人员如何在金融投资的实操过程中规避风险是必须学习和经历的重要内容，今天我们走近不良资产，简述当前经济环境下常见的模式，以及在实操过程中如何去规避风险

不良资产真的不良吗？

随着我国经济的不断发展以及国家政策的调整，银行、政府、证券、保险、企业等都会出现相应的不良资产，根据相关数据统计，我国的不良资产已经初具规模并且还在持续增长。但是不良资产并不等于毫无价值的资产，只要采取恰当的方式、联通各个市场、整合各种资源，便能最大限度挖掘不良资产的潜在价值，便能实现“变废为宝”。

不良资产因何产生？

不良资产是一个泛概念，银行、金融机构、企业等处置自身不良资产，选择正确的处置方式固然关键，但探究该不良资产产生的源头更为关键。首先需要对不良资产有一个清晰的认识，准确分析不良资产的底层法律关系，解决不良资产因何产生的问题，然后才谈到如何处置的问题。实践中，不良资产的底层法律关系多种多样，在此简单列举：简单的借贷关系形成的不良资产、借道“保理合同”所形成的不良资产、借道“融资租赁”所形成的不良资产、借道“基金”所形成的不良资产、借道“信托”所形成的不良资产、借道“有限合伙、明确实债”等所形成的不良资产，等等。

不良资产处置方式有哪些？

实践中，不良资产的处置方式也多种多样，如何在恰当的时机选择恰当的处置方式，对于实现不良资产的价值至关重要。当然，每一种方案又都包含很多的内容，在此仅简单介绍几种较常见，也较有效的处置方案。
　　一、债务重组。债务重组方案又可分为主体重组、条件重组、担保重组、周转重组等模式。
　　二、盘活。盘活分为债权人单独盘活、共同盘活、第三人购买三大类。债权人单独盘活中，又存在债转股模式、成立新企业模式、经济交易抵偿模式等多种模式。
　　三、破产清偿。关于该方案，需要明确：什么情况下可以破产、债务人不能清偿到期债务如何认定、资产不足以清偿全部债务如何认定、明显缺乏清偿能力如何认定、企业解散时的特殊破产原因、破产清偿的形式以及破产清偿的流程。
　　四、原路借道。即再次借助不良资产产生的原通道进行处置，或者根据不良资产现状，借助新的通道。
　　五、诉讼、仲裁工具的使用。通过走诉讼、仲裁，借助法院通道，处置不良资产，也是一种较有成效的方式。采取该方式，在诉讼之前，需完成以下准备工作：诉讼当事人的选择安排，其中被告的选择设计是重点、保全工具的选择安排，倒逼对方履行付款义务、律师函的使用、诉讼方案的设计等等。