初灵信息“掐点”信披股价大涨64% 深交所问询函被疑操纵股价
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初灵信息“掐点”信披股价大涨64% 深交所问询函被疑操纵股价

2019年02月20日 09:16:24
来源:长江商报

长江商报消息 □本报记者 徐佳 实习生 陈泽丰

年报预亏次日便发布靓丽的一季度业绩,初灵信息(300250.SZ)精准“掐点”的信息披露遭到监管部门多番质疑。

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据了解,上月29日初灵信息披露业绩预告,因子公司业绩不及预期,公司计提大额商誉减值致使2018年度净利润亏损超3亿元。

受此利空消息影响,次日初灵信息开盘跌停。但令人意想不到的是,当日晚间公司又披露了今年一季度业绩预告,称报告期内净利润预增超7倍。

果不其然,1月31日至2月12日初灵信息连续四个交易日涨停,八个交易日内股价最高上涨64%。

此番操作很快遭到监管部门质疑。深交所两度向初灵信息下发问询函,要求公司补充披露商誉计提减值的合理性以及公司是否存在操纵股价的情形。

计提商誉减值预亏超3亿

1月29日晚间,初灵信息披露2018年业绩预告:公司预计2018年度归属于上市公司股东的净利润为亏损3亿元至3.05亿元,上年同期为盈利7789.72万元。

子公司业绩不达预期导致巨额商誉减值是初灵信息上市以来首次亏损的主要原因。

具体来看,报告期内视频数据应用业务板块,子公司视达科未完成业绩承诺。运营商大数据应用业务板块,子公司博瑞得因收入下降业绩不及预期。在商业智能大数据应用板块,子公司持续在企业的管理及营销提效两个维度的基于数据的Saas工具研发投入较大,也导致收入未达预期。

长江商报记者还注意到,报告期内公司非经常性损益对净利润的影响金额为19380万元,扣除此部分因素影响,初灵信息2018年度净利润为亏损5亿元左右。

资料显示,初灵信息专注于大数据接入设备的研发设计、制造和营销服务,2011年8月登陆深市创业板,。2011年至2014年,公司分别实现营收1.26亿、2.03亿、2.03亿、2.31亿,净利润为3508.26万、2474.29万、2801.41万、3190.04万,业绩整体呈现增收不增利的状态。

2015年初,初灵信息以发行股份及支付现金相结合的方式作价3.5亿元完成对博瑞得100%股权的收购,此笔交易形成2.29亿元商誉。次年,公司以6.6亿元对价完成对视达科100%股权的并购,此笔交易形成6.22亿元商誉。

两次重组后初灵信息业绩短期内有了很大提升,但很快就被“打回原形”。2015年至2018年前三季度,公司分别实现营业收入3.66亿、4.51亿、4.5亿、2.77亿,净利润7161.33万、1.36亿、7789.72万、5905.29万。

其中,2017年视达科因收入下降利润未达标,未完成当年业绩承诺,公司对其计提了7107.38万元商誉。但截至2018年三季度末,初灵信息账面商誉仍高达8.23亿元,占公司净资产的比例达到51.4%。

令投资者大跌眼镜的是,就在1月30日晚间,初灵信息抛出亮眼的一季度业绩预告。公司预计2019年一季度归属于上市公司股东的净利润为1027.3万元至1064.8万元,同比大增720%至750%,其中非经常性损益对净利润的影响不超过50万元。

深交所两发问询函

一亏一盈下,股价短期内大幅上涨。初灵信息“蹊跷”的信息披露两度受到监管部门质疑。

年报预告披露次日,受业绩巨亏影响,1月30日初灵信息开盘一字跌停,报收9.83元/股。

当日深交所就初灵信息是否通过计提大额商誉减值进行“财务大洗澡”等方面问题下发问询函。

监管部门首先指出,尽管视达科和博瑞德业绩不及预期,但相关业务未来仍存在发展的空间。交易所要求初灵信息补充说明对上述两公司计提商誉减值的依据及合理性,是否通过计提大额减值对 2018年财务报表进行不当盈余管理。

此外,2018年度公司非经常性损益对净利润的影响为1.938亿元,其中对视达科业绩补偿收益的确认是否审慎、合规也存在疑问。

不仅如此,深交所还要求公司补充说明2019年一季度业绩大幅转好的具体原因,是否存在调整收入确认时点进行盈余管理的情形。

当日晚间,公司一季度业绩预告披露后,1月31日初灵信息开盘涨停,报10.81元/股。此后更是连续三个交易日涨停,直至2月13日打开涨停板。截至2月18日收盘,初灵信息报16.12元/股,8个交易日内股价上涨64%。

2月18日,深交所二度下发问询函追问商誉减值相关细节以及对公司区间内股价大幅变动产生质疑。

其中,深交所要求初灵信息补充披露公司进行2019年一季度业绩预测以及获知一季度业绩的时间、相关业绩信息披露是否及时、是否存在通过选择披露时点操纵公司股价的情形。

截至2月19日收盘,初灵信息报收15.38元/股,跌4.59%。

值得一提的是,1月初,初灵信息实控人洪爱金进行了股票补充质押。截至目前,洪爱金累计持有公司股份比例37.99%,其中累计质押股份占公司总股本的29.1%,占其所持公司股份总数的76.6%。