洛阳银行净利几近“腰斩” 不良率三年连升

近日，洛阳银行公布了2018年度业绩报显示，该行在主营业务收入同比上升的情况下，净利润同比呈现几近“腰斩”状态。除净利润减少，在资产质量方面，该行近3年不良贷款率连续攀升，且不良贷款偏离度超过100%。随着不良贷款率的上升，洛阳银行拨备覆盖率开始下降。

此外，《中国经营报》记者还注意到，洛阳银行早在2011年就开启了上市准备工作，如今七年多的时间过去了，同属中原地区的中原银行、郑州银行都已登陆资本市场，而洛阳银行的上市进展仍未见有动静。

不良贷款偏离度超100%

洛阳银行2018年年报显示，该行2018年末实现主营业务收入为127.43亿元，较上年同期增长19.09亿元。但利润总额却由2017年的38.83亿元，下降为2018年的22.27亿元。2018年末归属于母公司股东的净利润为14.83亿元，较2017年同期的27.23亿元几近“腰斩”。

同时，2018年洛阳银行经营活动产生的现金流量净额一改此前的上升态势，转而变为负数。数据显示，2016年、2017年、2018年，该行经营活动产生的现金流量净额分别为157.9亿元、236.55亿元、-32.49亿元。

关于银行经营活动产生的现金流量为负值，记者在采访中了解到，相比大行，中小银行更容易出现这种情况，尤其是对一些吸收存款能力不强、同业负债占比较高的银行来说，经营活动产生现金流量有为负值的可能。某行业研究员告诉记者：“对中小银行来说，若经营活动产生的现金流量为负值的情况持续时间较长，可能蕴含有流动性风险，需要加强流动性管理。此外，还需结合银行资产负债结构以及流动性指标等数据一起分析，才能客观得出结论。”

资产质量方面，洛阳银行不良贷款率呈逐年上升趋势。2016年、2017年、2018年分别为1.52%、1.57%和2.78%。且根据年报数据测算，洛阳银行不良贷款偏离度超过100%。截至2018年底，该行逾期三个月至一年贷款余额为11.88亿元、逾期一年至三年贷款余额为13.1亿元、逾期三年以上贷款余额为8191万元，合计逾期90天以上贷款规模约为25.8亿元。而该行2018年末不良贷款（次级类、可疑类、损失类）余额合计为24.82亿元，则可以计算出洛阳银行不良贷款偏离度（即90天以上逾期贷款/不良贷款余额比例）约为103.95%。

洛阳银行方面表示，2018年，由于不良监管政策调整，洛阳银行严格按照监管要求，将逾期90天以上贷款全部纳入不良；同时受宏观经济持续下行影响，资产质量下迁压力大，不良贷款余额较年初有较大增加。为确保不良率及拨备覆盖率达到监管标准，洛阳银行加大了资产减值损失计提和贷款核销力度。

今年2月底，银保监会相关部门负责人在银保监会吹风会上表示，监管部门高度关注不良贷款的真实性；银行机构逾期90天以上贷款余额和不良贷款的比例是一个比较好的反映资产分类准确性的指标，这个比例持续下降，2018年末已降到了90%以内。

不良贷款偏离度越小，反映银行不良的认定越严格。小于100%的认为其不良贷款认定较为严格，这一指标大于100%认为其不良贷款较为宽松。某城商行人士表示：“一般来讲，贷款偏离度超过100%确实有不良认定宽松之嫌，但是每个银行的情况不同，还要看该行的实际情况和当地监管的容忍度。”

实际上，不良贷款分类标准也是今年银保监会重点工作之一。4月30日，银保监会关于《商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《暂行办法》）公开征求意见。

《暂行办法》明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期90天以上应至少归为次级类，逾期270天以上应至少归为可疑类，逾期360天以上应归为损失类。《暂行办法》实施后，逾期90天以上的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。同时，考虑到非零售债务人逾期90天以上所反映出的风险严重程度，规定同一债务人在所有银行的债务中逾期90天以上债务已经超过5%的，各银行均应将其债务归为不良。

此外，随着不良贷款率的上升，洛阳银行拨备覆盖率开始下降。2016年、2017年该行拨备覆盖率分别为298.31%和305.53%，远远高于监管要求的水平，2018年该行这一指标虽然也在监管要求范围内，但下降到182.43%。

上市“路漫漫”

洛阳银行前身为洛阳市商业银行，是1997年成立的一家具有独立法人资格的股份制商业银行。2009年3月，经原银监会批准，更名为洛阳银行。据了解，早在2011年，洛阳银行便开启了IPO上市计划。

2011年6月份，洛阳市政府就发布文件并成立了洛阳银行上市领导小组。2011年10月24日，洛阳银行与中信证券签署上市辅导协议，随后向河南证监局报送了辅导备案材料，并在2012年5月17日取得河南证监局的辅导备案受理函，正式进入上市辅导之路。

2017年6月，河南银监局发布《关于洛阳银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市方案的批复》，原则同意洛阳银行首次公开发行A股股票，发行规模不超过8.5亿股。募集资金扣除发行费用后，应全部用于充实本行资本金。

根据公开资料，洛阳市财政局作为洛阳银行第一大股东，持股17.12%。2018年3月，洛阳市政府在《洛阳市金融业转型升级行动计划（2018—2020年）》中明确提出，加快推进洛阳银行上市，争取到2020年银行资产规模达到3000亿元。

今年4月初，中信证券披露了洛阳银行第41期辅导工作报告——《首次公开发行A股股票并上市之辅导工作报告》。2019年4月2日，河南证监局发布的“河南辖区在辅导企业名录”显示，截至2019年3月31日，河南省共计有31家在辅导企业。31家企业中，洛阳银行排名第一位，辅导机构为中信证券。

不过，截至目前洛阳银行尚未公开披露上市时间表，且最新的2018年年报中该行也对上市进程只字未提。

记者联系到洛阳银行办公室，工作人员称其不了解该行上市进程以及具体经营情况，需要跟相关部门沟通。随后记者以邮件形式给其发送了采访提纲，但截至发稿，暂未收到该行回复。

关于中小银行谋求上市，某上市银行管理人士告诉记者，上市可以补充资本、提高知名度、完善公司治理等等。在其看来目前对中小银行来说是上市的窗口机遇期，应该抓住这个机会。但银行自身也要在资产质量、规模以及业务拓展能力等方面不断完善，才更有利于通过监管的审核。