康美处罚“第二弹”！22名责任人罚款535万，董事长等6人市场禁入

财联社（上海，记者 吴丹）讯，继5月14日晚间证监会公布对康美药业财务造假案罚款等系列处罚后，5月15日午间，证监会再度对康美药业发布行政处罚和市场禁入决定书，决定对22名相关责任人员处以相应罚款；对马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施；对庄义清、温少生、马焕洲采取10年证券市场禁入措施。

5月14日晚间，证监会发布的对康美药业处罚决定中显示，“相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中”。待对中介机构的处罚落定后，康美造假案的处罚才算真正尾声。

作为与康美药业有着全方位合作的广发证券，在过去多年广发证券和康美药业联系和合作甚密，广发资管的定向资产管理业务中还涉及康美药业股票质押式回购业务。广发在康美药业造假一案中受到牵扯，其命运也成为市场最为关心的话题之一。2019年4月，广发证券内部人士就曾对媒体评论“如果康美证券保不住，广发证券要丢半条命”。

值得一提的是，在康美药业此次行政处罚及市场禁入决定落地的半个多月前的4月21日，广发证券总经理林治海突然宣布因“健康原因”辞职。在这位于广发证券工作长达24年的元老级人物出人意外离开之时，彼时，有接近广发证券的知情人士向媒体透露，林治海的突然离职应是康美药业最终处罚决定即将落地的前奏。对此，财联社记者询问广发证券内部人士，对方表示“对于此事掌握信息有限，不便透露更多信息”。

最终处罚历时8个月终落定

对康美药业的行政处罚决定书显示，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定，证监会做出以下处罚：

一、对康美药业股份有限公司责令改正，给予警告，并处以60万元的罚款；

二、对马兴田、许冬瑾给予警告，并分别处以90万元的罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人罚款60万元；

三、对邱锡伟给予警告，并处以30万元的罚款；

四、对庄义清、温少生、马焕洲给予警告，并分别处以25万元的罚款；

五、对马汉耀、林大浩、李石、江镇平、李定安、罗家谦、林国雄给予警告，并分别处以20万元的罚款；

六、对张弘、郭崇慧、张平、李建华、韩中伟、王敏给予警告，并分别处以15万元的罚款；

七、对唐煦、陈磊给予警告，并分别处以10万元的罚款。

对康美药业相关人员的市场禁入决定书显示，证监会对事件中处于核心地位的马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施；对庄义清、温少生、马焕洲采取10年证券市场禁入措施，具体如下：

马兴田、许冬瑾、邱锡伟在康美药业信息披露违法行为中居于核心地位，直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为，是最主要的决策者、实施者，其行为直接导致康美药业相关信息披露违法行为的发生，情节特别严重，证监会决定：对马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施。

庄义清、温少生、马焕洲，涉案信息披露违法行为的发生与其职责、具体实施行为直接相关，其行为与康美药业信息披露违法行为的发生具有紧密联系，情节较为严重，证监会决定：对庄义清、温少生、马焕洲采取10年证券市场禁入措施，

上述禁入决定自证监会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

证监会最终认定，康美药业虚增营业收入、利息收入、营业利润，虚增货币资金、固定资产、在建工程、投资性房地产，所披露的《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》和《2018年年度报告》存在虚假记载，康美药业未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易情况，所披露的《2016年年度报告》《2017年年度报告》和《2018年年度报告》存在重大遗漏，违反了2005年《证券法》第六十三条有关“发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”及第六十五条、第六十六条有关半年度报告、年度报告的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。

康美药业董事、监事、高级管理人员违反2005年《证券法》第六十八条第三款关于“上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整”的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。

值得一提的是，在听证过程中，时任康美药业董事、副总经理和董事会秘书邱锡伟及其代理人曾提出申辩意见，在认可应承担责任的同时请求证监会依法查明并撤销认定其为最主要决策者、实施者，请求从轻或减轻处罚。对此，证监会表示认定当事人是违法行为直接负责的主管人员，事实清楚，证据充分，对邱锡伟的陈述和申辩意见不予采纳。

实际上，早在2019年8月中旬，证监会便已经对康美药业的有关违法违规一案调查完毕，当时下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示：

2016年至2018年期间，康美药业虚增巨额营业收入，通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金，将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表，虚增固定资产等。同时，康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。《告知书》中宣布了对有关人员的处罚，但最终处罚决定书却一直迟迟悬而未决，历时8个月，证监会维持了此案的最初界定。

广发与康美旧事

2019年5月5日，康美药业发布公告称，上交所下发对康美药业媒体报道有关事项的问询函，随后公司公告称由于核算账户资金时存在错误，造成货币资金多计299.44亿元。广发证券因与康美药业“关系密切”牵扯进康美药业财务造假事件。

广发证券与康美药业的合作始于2001年，广发以保荐人身份助推康美药业上市，而其后20年时间，双方在资本市场合作密切。康美药业2006、2007年公开增发、2008年发行可转债、2010年配股、2011年发行公司债，2014年、2015年、2016和2018年进行的融资保荐人均为广发证券。

2019年10月，证监会核准康美药业股份有限公司将其持有的广发基金9.458%股权转让给广发证券股份有限公司。至此，ST康美退出了广发基金的股东方，同时也提前兑现收益8亿多元。

广发证券与康美药业的或仍有业务来往。广发证券1月30日公告显示，2020年1月22日，公司董事会同意广发基金拟以不超过人民币11.3亿元的价格购买康美药业全资子公司康美健康产业投资有限公司持有的广州市海珠区琶洲两个地块。

广发近年不太平

2019年5月，当康美药业300亿元造假事件爆出后，为康美药业负责财务审核的会计事务所正中珠江也被立案调查，与正中珠江有所瓜葛的数十家拟上市公司也遭受牵连。

广发证券作为与康美药业有着全方位合作的券商，其在康美药业造假一案中的牵扯是否能够独善其身，其命运也成为市场最为关心的话题之一。

广发证券近两年一直也不太平。

此前的4月30日，广东证监局显示，广发证券在担任中铁宝盈广发新三板特定资产管理计划财务顾问过程中，存在对相关项目尽职调查、投资决策、投后管理不够审慎、内部业务授权管控不足等四项内控管理不善的违规行为。因此，广东证监局对广发证券采取出具警示函的行政监管措施，并指出公司应不断健全内部控制，切实加强员工执业行为管理，依法合规开展业务，并对责任人员进行内部问责。

而在康美事件落地的半个多月前，即4月20日，广发证券决定聘任原证监会会计部主任孙树明先生担任公司总经理。4月21日，广发证券总经理林治海突然宣布因“健康原因”辞职。在这位于广发证券工作长达24年的元老级人物出人意外离开之时，便有接近广发证券的知情人士向媒体透露林治海的突然离职应是康美药业最终处罚决定即将落地的前奏。

2019年广发证券的全资子公司在海外成立的广发多元策略基金因为炒外汇遭遇1.39亿美元重大亏损，并因此收到广东证监局的行政监管措施决定书，明确指出公司存在对境外子公司管控不到位。

广发证券此次因康美事件再次站在舆论的风口浪尖，康美药业因造假遭遇证监会处罚，这对广发来说是重磅事件。不仅如此，广东证监局对广发证券采取出具警示函，2019年海外资管经营不善导致巨额亏损。系列事件影响，可能会对其2020年度分类评级成绩再次产生影响。

2019年，证监会将广发证券从2018年的AA级连降2级至BBB级，成为去年AA级券商中坠落最快的券商，广发完善合规和风控非一朝一夕之功。