因踩雷MPS项目未准确预告业绩，光大证券及前董事长等四高管被上交所通报批评

6月12日，光大证券发布了上交所发出的对公司及相关责任人的通报批评决定。时任董事长薛峰、时任执行总裁兼主管会计工作负责人周健男、时任独立董事兼董事会审计委员会召集人徐经长、时任董事会秘书朱勤均被通报批评，被通报的主要原因为光大证券在MPS项目踩雷事件后，未准确预告公司业绩。

值得注意的是，公告显示，公司所有的申诉均遭监管驳回。上交所表示，光大证券及有关责任人关于MPS项目复杂、核查困难、被动分阶段披露等异议理由均不成立。MPS项目涉及金额大、投资风险高，属于对公司财务报表可能产生重大影响的事项，公司及相关责任人理应对该项目保持高度注意和持续关注。

光大证券2018年度业绩预减公告中预计2018年度归属于上市公司股东的净利润同比下降约55%，但更正后的业绩为归属于上市公司股东的净利润同比下降约96.6%，与预告业绩相比差异幅度达到92.33%，差异的绝对金额高达12亿元。

据了解，业绩预告更正的原因为公司下属孙公司光大浸辉投资管理（上海）有限公司担任执行事务合伙人的上海浸鑫投资咨询合伙企业（有限合伙）投资项目（MPS项目）出现风险，未能按原计划实现退出，公司相应计提了大额预计负债和资产减值准备。

公开信息显示，MPS项目已于2018年10月被英国法院宣布破产，项目合作方暴风集团自2018年一季报开始也已出现亏损且亏损在当年不断扩大。由此可见项目风险在业绩预告前早已暴露。

光大证券在业绩预减公告中也未对可能导致变更的不确定事项进行相应的风险提示。同时，公司迟至2019年3月20日才发布业绩预告更正公告。

因公司业绩预告信息披露不准确，差异绝对值金额巨大且未及时更正，最终上交所对相关责任人的4个违纪事实做出了认定，并将通报中国证监会，记入上市公司诚信档案。

针对相关负责人的责任认定，上交所指出薛峰对MPS风险事件负有不可推卸的直接责任和领导责任，属于项目相关业务责任范畴，不影响薛峰及其他责任人对公司业绩预告所涉信息披露违规责任的认定。

时任独董徐经长迟至2019年3月18日才就MPS项目进行有针对性的讨论，属于业绩预告披露违规后的履职行为，不能作为减免其在业绩预告中未勤勉尽责责任的合理理由。

而时任董秘朱勤作为信披负责人，其职责并非简单地安排信息披露，即便违规行为涉及财务信息的处理，其亦应采取合理措施主动核实所披露信息是否真实、准确、完整。但其所提供的证明材料不能证明在业绩预告过程中，其针对MPS项目对业绩预告的影响采取了具体措施，其也未在业绩预告中作出充分和有针对性的风险提示，应对业绩预告违规承担责任。

上交所表示，薛峰、周健男、徐经长、朱勤等4人均在业绩预告文件上予以书面签字确认，应当对业绩预告的真实、准确、完整性负责。（蓝鲸资本 金磊 jinlei@lanjinger.com）