北京银行再收700万罚单:康得新事件后管理漏洞仍存?

北京银行再收700万罚单:康得新事件后管理漏洞仍存?

2020年08月18日 16:05:41
来源:中访网财经

文:吕笑颜 石丹

内容来源:商学院

“百亿存款”离奇失踪一年多之后,康得新(*ST康得,002450.SZ)已暂停上市,而事件另一方的北京银行(601169.SH),日前也收到了处分通知。

7月17日晚间,中国银行间市场交易商协会(下称“交易商协会”)发布自律处分(公告)称,北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)作为康得新复合材料集团股份有限公司(以下简称“康得新”)相关债务融资工具的主承销商,在债务融资工具注册发行和后续管理期间存在违反银行间市场相关自律管理规则的行为,对北京银行予以警告,暂停债务融资工具主承销相关业务6个月。

资料来源:中国银行间市场交易商协会官网

在康得新事件爆发后,北京银行的管理与风控或许有所整改优化,不过,从近期被罚事项仍能看到该行内控管理及风控方面存在漏洞。事实上,就是7月16日,北京银行还被北京银保监局开出4张罚单,涉及金额700万元。

针对康得新事件过程、进展及影响、被监管开罚单、资产质量等问题,《商学院》记者向北京银行方面发去采访函,截至发稿,尚未收到回复。

身陷“康得新存款失踪之谜”

7月17日晚间,中国银行间市场交易商协会(下称“交易商协会”)发布自律处分(公告)称,北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)作为康得新复合材料集团股份有限公司(以下简称“康得新”)相关债务融资工具的主承销商,在债务融资工具注册发行和后续管理期间存在违反银行间市场相关自律管理规则的行为,对北京银行予以警告,暂停债务融资工具主承销相关业务6个月。

交易商协会公告称,北京银行违反银行间市场相关自律管理规则的行为包括:

一、尽职调查工作未遵循勤勉尽责原则、未保证调查质量,未对康得新参与现金管理业务的情况进行充分尽职调查并督导康得新在债务融资工具发行文件中予以披露。

二、对债务融资工具募集资金使用情况监测和督导不到位,未监测到康得新将募集资金划出体外的情况并督导其及时披露募集资金用途变更信息。

依据相关自律规定,经2019年第12次自律处分会议初审、2019年第14次和2020年第8次自律处分会议复审,对北京银行予以警告,暂停债务融资工具主承销相关业务6个月(包括:暂停受理北京银行报送的非金融企业债务融资工具的注册材料,暂停受理北京银行报送的新增主承销商团成员的材料);责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改。

说起康得新与北京银行的纠葛,时间还需回溯到2019年1月。彼时康得新15亿元债券违约,然而康得新财报却显示账上有150亿元现金,其中122亿存放于北京银行西单支行,但北京银行西单支行却回应称“该账户余额为0元”。

究竟谁在说谎?随着深交所的连环追问,内幕浮出水面。根据康得新2019年5月对深交所的回复公告,控股股东康得投资集团与北京银行签订了《现金管理合作协议》。根据协议,其账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。也就是说,康得新的控股股东可以自动将康得新账户的资金划走,而康得新公司网银还会显示有钱。

2019年7月,康得新及其三家全资子公司向北京高法起诉北京银行及西单支行。随后,北京银行公告澄清称,“媒体所报道的本行西单支行与康得新及康得新全资子公司的合同纠纷,属于本行依法开展业务过程中引发的纠纷,本行在收到相关应诉文件后将积极应诉,维护本行的合法权益。”

资料来源:北京银行公告

因康得新无法按时缴纳高达6300万元的诉讼受理费,此诉讼于2019年底被北京高法裁定撤回起诉。

2020年5月,北京银保监局对北京银行现金管理业务不审慎的违法违规问题依法采取监管措施,已敦促该行改进业务管理,提升金融服务水平。

康得新事件之后仍被监管开出700万巨额罚单

在康得新事件爆发后,北京银行的管理与风控或许有整改优化,不过,近日该行被监管开出罚单事项仍能反映该行内控管理及风控方面存在漏洞。

7月16日,北京银保监局对北京银行连同3家分行开出4张罚单,共计罚款700万元,具体包括北京银行总行、北京分行、城市副中心分行和中关村分行,涉及的问题包括违规发放贷款、延缓风险暴露,采取不正当手段发放贷款,向客户收取不合理费用,贷款资金违规流入股市、房市等问题。与此同时,北京银保监局还对北京银行的两名当事员工给予了警告处罚。

其中,北京银行总行存在同业投资对资产转让业务承担回购义务,同业投资资产风险分类调整不及时、延缓风险暴露,收费管理政策执行不严、违规收取相关费用,个人贷款自主支付管理薄弱、贷款资金违规流入股市、房市的违法违规行为。北京银保监局对其责令改正,并给予合计150万元罚款的行政处罚;同时,北京银保监局还对当事人张华给予警告的行政处罚。

资料来源:银保监会官网

而北京银行北京分行则存在违规发放贷款、延缓风险暴露,房地产开发贷款资金回流用于归还股东投入土地款,员工行为管理不到位的违法违规行为,被北京银保监局责令改正,并给予合计390万元罚款的行政处罚;同时,北京银保监局还对当事人周岳给予警告的行政处罚。

北京银行城市副中心分行因存在员工行为管理不到位的违法违规行为,被北京银保监局责令改正,并给予40万元罚款的行政处罚。

北京银行中关村分行存在服务收费“质价不符”、向客户收取不合理费用,贷后管理不到位、部分贷款资金转存定期存款并续作存单质押贷款,员工行为管理不到位的违法违规行为。北京银保监局对其责令改正,并给予合计120万元罚款的行政处罚。

而这只是北京银行违规操作的冰山一角。事实上,据统计,从2019年初至此次罚单之前,北京银行共收到8张罚单,罚款总金额达到716.6万元。

其中,百万罚单大多出现在北京银行总部及分行,具体来看:2019年2月,因信贷业务管理严重违反审慎经营规则,北京银行安华路支行被北京银保监局责令整改,并处罚金160万元;2019年5月,北京银行绍兴分行因虚增存贷款、信贷资金被挪用、员工管理不到位等被罚146万元;2019年9月11日,因违规行为包括个人消费贷被挪用于支付购房首付款或投资股权、个人商办用房贷款违反房地产调控政策、同业投资通过信托通道违规发放土地储备贷款,北京银行总行被北京银保监局处罚,罚金110万元;一个月未到,10月8日,北京银行总行再次被罚,违法违规案由是员工大额消费贷款违规行为长期未有效整改,同业业务专营部门制改革不到位、同业投资违规授信第三方进入机构信用担保,被罚100万元。

事实上,就在本次罚单之前的7月2日,北京银行股份有限公司天津分行还被罚110万元,处罚案由是:(一)贸易背景审查不严,贴现资金回流滚开银行承兑汇票;(二)个人消费贷款贷后管理不到位,信贷资金被挪用;(三)向企业及其自然人股东发放的贷款贷后管理不到位,信贷资金被挪用。

从上述处罚的维度来看,房地产业务及票据,成为违规的高风险地带。北京银行业资深风控人士刘晓认为,这折射出北京银行在增长压力面前,不得不铤而走险。据年报数据显示,截至2019年末,北京银行按行业划分的贷款余额中房地产业为1432.9亿元,占比10%。

一季度不良率上行,资产减值损失极大蚕食利润

据2019年年报及今年一季报显示,北京银行2019年实现营收 631.29 亿元,同比增速 13.77%,归母净利润为 214.41 亿元,同比增速 7.19%;2020年1季度实现营收 178.43 亿元,同比增速 5.09%, 归母净利润 66.67 亿元,同比增速 5.26%。

从单季度来看,1Q19-1Q20 营收、PPOP(拨备前利润)、归母净利润同比增速如下图所示:

由此数据来看,北京银行2019全年营收、PPOP及归母净利润同比增速呈现逐渐下跌的趋势。

对此,国家金融与发展实验室特约研究员、中泰证券研究所副所长戴志锋表示:“2019 全年营收和 PPOP 同比增速有一定放缓、但整体仍继续保持年初 以来的高增长态势,1Q20 同比增速则在去年一季度高基数的基础上增幅有一定回落,PPOP 增速回落幅度小于营收增速回落幅度。在拨备计提力度有一定减小的情况下,净利润增速总体保持相对平稳。 ”

日前,北京银行加大了不良处置力度,据财报显示,2019 年公司资产质量改善,2019年末该行不良贷款率为 1.40%,较2018年末下降了6bps。不过,2020年一季度该行不良率重新反弹至1.47%。同时,由于加大拨备计提力度,该行2019年资产减值损失达225.47亿元,极大蚕食该行利润,2019年净利润为215.91亿元。

下半年不良认定趋严的背景下,该行2019年资产质量有所好转。截至2019年末,该行不良率为1.40%,较上年末1.46%下降6个基点。

资料来源:2019年年报

由于加大了不良确认力度,该行2019年末不良/逾期 90+ 比值为 167%,较上年末年初提升了 58个百分点;同时,逾期率 1.85%,较上年末年下降了 12bp。

同时,该行加大了拨备计提力度,根据国信证券的测算,该行2020年一季度年化信贷成本为 1.94%,同比提升 6bp, 较 2019 年全年提升 28bp。2020年一季度期末公司拨备覆盖率 230.56%,较2019年末提升了6 个百分点。

核销后,不仅2019年不仅不良有所下降,同时,截至2019年末,该行拨备覆盖率为224.69%,较上年末提升7.18个百分点。

不过,拨贷比则从上年末3.18%降至3.15%。

此外,由于加大不良处置力度所形成资产减值损失快速增长,已经极大蚕食了北京银行的利润。根据财报,2019年该行信用减值损失达225.47亿元,已经超过当年215.91亿元的净利润;信用减值损失增速接近30%,也明显超过净利润7%的增速。

而从单季度来看,在下半年不良认定趋严的背景下,根据中泰证券的测算,2019年4季度单季年化不良净生成比例却有一定上升,环比上升1.53%至2.06%。

尽管2020年1 季度单季年化不良净生成率1.06%,环比、同比均有所下行,不过,截至2020年一季度,该行不良率达到1.47%,仍较2019年末上升了 7bp。

从未来不良压力看,据年报显示,截至2019年末,该行关注类贷款占比2019 年 1.25%,较半年度 1.01%的水平有一定提升。对此,戴志锋认为未来资产质量仍有一定压力。