西水股份上半年净亏损270亿!天安财险净资产为-359亿
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西水股份上半年净亏损270亿!天安财险净资产为-359亿

2020年08月28日 15:15:05
来源:澎湃新闻

西水股份成为上市险企亏损王。

8月27日晚间,内蒙古西水创业股份有限公司(西水股份,600291.SH)发布的2020年半年报显示,上半年实现营业收入28.13万元,比上年同期下降54.46%;实现归属于母公司的净利润为-270.9亿元,比上年同期大幅下降,主要原因是本期天安财险计提投资资产减值所致。

西水股份称,经对信托产品进行减值测试,计提了减值准备,对股权投资基金穿透估值后确认了损失。截至2020年6月30日,天安财险净资产为-359.85亿元。据此,西水股份决定对天安财险长期股权投资全额计提减值准备,金额为149.02亿元。

西水股份作为投资控股型公司,主要通过控股子公司从事保险、贸易、投资管 理等业务,其中控股子公司天安财险从事的保险业务收入占到西水股份主营业务收入的90%以上,成为其核心业务,天安财险成为西水股份重要核心子公司。

不过,西水股份在同日披露的公告中表示,由于天安财险被银保监会接管,其股东大会、董事会、监事会停止履行职责,相关职能全部由接管组承担。因此,西水股份不再对天安财险具有控制权,预计将于三季度开始不再将其纳入财务报表合并范围。

这一巨额亏损也使得上海证券交易所向西水股份下发监管工作函。根据西水股份披露,报告期内计提信用减值损失577.57亿元,主要系天安财险所持的新时代信托股份有限公司发行的集合资金信托计划。

7月17日,银保监会发布公告称,依法接管天安财险、新时代信托等6家保险、信托机构,接管期限为一年。如接管工作未达到预期效果,接管期限依法延长。

上交所要求,西水股份结合相关会计准则,及公司所持新时代信托产品的具体构成、 底层资产、担保物情况等,说明公司资产减值测算的具体过程,包括但不限于主要参数选取及依据,并在此基础上充分论证减值计提金额是否准确、恰当。

与此同时,上交所还要求西水股份说明减值迹象出现的具体时点,公司迟至本期才计提相关减值的合理性和审慎性, 是否存在前期计提不足的情形,是否存在前期业绩虚假或调节利润的情形。

根据西水股份同日发布的公告,发现天安财险对2020年期初的相关数据进行了追溯调整,主要存在以下重大会计差错事项:

1、2018年天安财险与天安人寿、华夏人寿签署了相关信托计划受益权转让协议及回购事项,天安财险按照前述协议信息就转让信托计划受益权进行了财务记账并经审计后公告,未就相关回购事项进行相应财务记账。

2、2018年天安财险与天安人寿签署了《股权转让协议》,约定天安财险向天安人寿转让成都中德西拉子环保科技有限公司、德阳中德阿维斯环保科技有限公司各15.625%的股权(以下合称“标的股权”),对此天安财险进行了相应的财务处理。2019年1月24日天安财险与天安人寿就上述转让签署了《股权转让协 议之解除协议》,同意解除《股权转让协议》并恢复原状,标的股权仍归属天安财险持有,天安财险应在2020年12月31日前退还天安人寿股权转让款合计5.4亿元,天安财险未就该等协议信息进行相应财务调整。

上交所监管函指出,上述事项导致西水股份2018年及2019年度合并报表存在重大差错,需要对2020年期初的相关数据进行追溯调整。其中,分别调增期初“其他债权投资”和“卖出回购金融资产”363.16亿元,调减期初归属于母公司所有者权益-1.94亿元。请西水股份在全面核实的基础上补充披露上述会计差错形成的具体原因及相关责任人,以及公司前期签署相关资产转让协议及回购事项等是否属于应当披露事项,是否存在前期信息披露不充分的情形。

就经营情况来看,2020年上半年,天安财险累计实现保费收入84.83亿元,同比增长7.93%,高于行业平均增速0.31个百分点;综合成本率为99.86%。