20年20亿美元!80岁私募股权基金玩家身陷美国史上最大逃税案

20年20亿美元!80岁私募股权基金玩家身陷美国史上最大逃税案

2020年10月18日 10:31:47
来源:中国证券网

一位年近80岁的美国老翁,近日陷入了一桩麻烦事:美国司法部指控其在过去20年间持续逃税,金额高达20亿美元(约合人民币134亿元),堪称美国史上最大逃税案。

这位老翁名叫布洛克曼(Robert Brockman),现年79岁,是俄亥俄州雷诺兹公司(Reynolds and Reynolds Co.)首席执行官,该公司是一家汽车软件制造商。

布洛克曼共被控39款罪名。检方称,20年来他通过各种手段,包括虚假申报、在全世界设立秘密账户藏匿资金、洗钱等,逃税20亿美元。

布洛克曼对所有罪名均表示不认罪,并在一次远程听证会后,以100万美元的保证金获释。

粉碎文件起暗号 逃税手段高超

布洛克曼的逃税计划,设计得不可谓不“高超”。

外媒报道称,布洛克曼是一家名叫Vista Equity Partners的公司所设立的首支私募股权基金(下称Vista基金)的唯一投资人。布洛克曼向美国国税局(IRS)隐藏了他在Vista基金中获取的收益。

起诉书显示,布洛克曼多年间持续向Vista基金注入大量资金,从中赚取20亿美元。起诉书并未明确显示布洛克曼通过隐瞒这20亿美元收入逃过了多少应缴纳的税款。

布洛克曼究竟是怎么将这20亿美元隐藏起来的呢?

起诉书显示,为了隐藏从Vista基金中赚取的20亿美元收益,布洛克曼建立了一个由离岸公司和信托所组成的复杂网络,并任命代理人管理这些离岸实体。然后,Vista基金将钱汇入百慕大和瑞士的银行账户,上述离岸实体公司拥有这些银行账户,但背后的实际控制人是布洛克曼。

美国检察官戴维·L·安德森(David L.Anderson)近日在一次新闻发布会上表示,布洛克曼通过伪造纳税申报表,隐藏了对离岸实体的控制权。这些不法行为从1999年持续到2019年,长达20年之久。

安德森透露,布洛克曼还使用了一系列手段试图使自己的逃税计划不被发现。例如,粉碎相关文件;在加密的电子邮件账户上使用暗号,给自己起了一个“许可证”的代号、美国国税局则被他称为“房子”;还使用了一种叫做“证据消除器”的电脑程序。

“犯罪的复杂程度,无法掩盖犯罪事实本身。” 安德森称,相关部门将起诉这位“聪明”的犯罪分子。

再高超的逃税计划

也抵不过一次伙伴的“背叛”

千算万算,布洛克曼没想到被自己的同伙好兄弟“出卖”了。

这位好兄弟便是前文所提到的Vista Equity Partners公司首席执行官史密斯(Robert Smith),他是美国最富有的黑人,也是私募股权行业最为著名的领军人物之一。

史密斯曾与布洛克曼共同逃税。但史密斯同意和检方合作指证布洛克曼,以此换取免予起诉。

美国联邦检察官表示,史密斯已签署一项协议,承认自己参与了一项为期15年的计划,该计划利用离岸信托结构和离岸银行账户来隐藏2亿美元的收入。

根据该协议,美国司法部表示,如果史密斯支付超过1.39亿美元的税款和罚款、放弃1.82亿美元的慈善支出扣除索要、并配合正在进行的调查,就能够免于被司法部起诉。

美国检察官安德森表示,这项不起诉协议强调了与联邦刑事调查合作的重要性。

史密斯和布洛克曼之间的渊源已久。二人相识于1997年,彼时史密斯是一名供职于高盛的投资银行家,当时他负责出售布洛克曼的一家公司。虽然这笔出售交易并未发生,但布洛克曼的逃税计划便在那时萌芽。

布洛克曼要求史密斯设立一只私募股权基金(便是后来的Vista基金),布洛克曼是该基金的唯一投资者。自此以后,史密斯便辞去了自己的投行工作,设立了Vista Equity Partners公司。

逃税污点将跟随终身

布洛克曼将受到什么处罚,尚未可知。但逃税罪是美国传统税收犯罪体系的“压顶石”,一旦纳税人被认定犯有逃税罪,意味着将有可能受到税收犯罪中最重的处罚,即5年以下监禁、或高额罚金、或二者并处。

此外,除了直接刑事处罚外,逃税还会被记录到欠税人的信用报告中,贷款、购买保险、求职、上学等都会受到影响。

即使惩罚严厉,但仍然有不少人试图逃税,其中还不乏名人。

1990年4月,美国棒球界超级明星彼得·罗斯对两项逃税指控认罪。罗斯是美国棒球大联盟球员及总教练,曾效力于有名的辛辛那提红人队。他承认自己在报税单上作假,并未将销售签名照片、纪念品以及赌博所得等计入个人收入。罗斯被判5个月监禁,罚款5万美元,并被迫向美国税务部门补税35万美元(含利息)。1991年1月,罗斯出狱。10多年过后,2004年,“旧习不改”的罗斯再次陷入税务麻烦。美国国税局要求他补缴1997年-2002年间逃掉的97万多美元收入税。

曾经主演《刀锋战士》系列片的美国黑人男影星韦斯利·斯奈普斯被判3年监禁。2006年,斯奈普斯被控在6年时间内没有报税,共欠税1200万美元。