三年虚增8.5亿利润总额，ST索菱及17人被罚391万实控人终身市场禁入，投资者索赔窗口打开

吴立骏

经过一年多的调查审理，索菱股份信息披露违法违规案迎来大结局，而行政处罚的落地也同时开启了民事索赔的诉讼窗口。

12月10日晚间，ST索菱（002766）公告，公司于2019年4月26日收到证监会《立案调查通知书》，2020年4月10日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。2020年12月10日，公司及相关当事人收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。经查明，索菱股份存在以下违法事实：

（一）2016-2018年，索菱股份通过虚增营业收入、虚减管理费用、财务费用的方式，三年虚增利润总额合计84952.29万元，分别占2016、2017年报合并利润表披露利润总额的344.78%、208.13%和2018年报披露利润总额绝对值的63.01%，导致索菱股份2016、2017、2018年报存在虚假记载。

（二）2017年索菱股份未及时入账和披露42500万元借款，未及时披露担保7500万元、潜在付款义务11715万元，2018年索菱股份未及时入账和披露23000万元借款，致索菱股份2017、2018年报存在重大遗漏。

（三）索菱股份通过虚构采购业务、虚列其他应收款等名义，向非供应商转出款项8.7 亿元，大部分用于前述财务造假行为相关体外资金循环及偿还相关借款。其中，1104.29万元用于肖行亦个人用途，主要包括支付其定增股票借款利息和赔偿员工持股计划损失。索菱股份2018年报未披露实际控制人非经营性占用资金的情况，存在重大遗漏。

证监会决定：责令索菱股份改正，给予警告，并处以60万元罚款；对肖行亦（时任公司实控人、董事长兼总经理，法定代表人）给予警告，并两责并究处以90万元罚款；对叶玉娟（肖行亦配偶，时任公司董事、财务总监、副总经理）、钟贵荣（时任董秘、副总经理）、王大威等（时任财务总监）等其他16人给予警告，并分处3-30万元罚款。

证监会同时决定，对行为特别恶劣、情节特别严重的肖行亦采取终身证券市场禁入措施，对行为恶劣、情节较为严重的叶玉娟、钟贵荣、王大威等5人分别采取10年、5年证券市场禁入措施。

值得一提的是，对照事先告知书，部分当事人的罚款减轻，处罚决定书罚款总额由告知书的拟罚417万元减至391万元；对“用于肖行亦个人用途”的资金认定,也由告知书的3373.62万元缩减至1104.29万元。

ST索菱表示，公司本次涉及的违法行为不触及重大违法强制退市的情形，公司将根据有关规定尽快聘任新的总经理、更换法定代表人。公司董事会向全体股东及广大投资者表示诚挚的歉意，将高度重视内控管理及执行，提高规范运作、公司治理及信息披露水平，真实、准确、完整、及时、公平的履行信披义务。

上海市东方剑桥律师事务所主理索菱股份投资者索赔的吴立骏律师指出，索菱股份的虚假陈述行为给持股者带来重大损失，在去年4月证监会立案调查消息公布后公司股价连续跌停，短短20多个交易日股价腰斩过半，从5元上方跌至2.18元的阶段低点，2019年11月更创下1.93元的上市新低，市值蒸发十多亿元。

根据证券法及最高人民法院虚假陈述司法解释规定，凡在2017年4月25日至2019年4月29日期间买入索菱股份，并在2019年4月29日收盘时仍持有而产生浮亏的投资者，可上“众维515网”或微信 jiti515 发送姓名、电话、股票名称、股票数量提交获赔报名申请，加入对ST索菱等责任主体的集体诉讼。

律师提示，2019年3月末、6月末，索菱股份股东人数分别为35177户、28008户，适格投资者可积极报名维权，依法行使正当民事索赔权益争取获赔挽损。本案管辖法院为深圳市中级人民法院。

公开信息显示，索菱实业股份有限公司2015年6月上市，多年来专注于CID系统的应用市场，主要产品包括车联网产品、汽车辅助驾驶产品、自动驾驶产品、后台服务。2020年1-9月，ST索菱实现营收6.57亿元同比增长11.24%，净利润亏损1.45亿元同比减少3.87%，期末每股净资产0.96元。

公司预计2020年全年亏损25000万元至20000万元，2019年为盈利778.42万元（扣非净利润亏损1.38亿元）。受涉诉事项影响，公司、原控股股东、全资子公司广东索菱被纳入失信执行人名单。公司目前被债权人申请重整，是否进入破产相关程序尚具有不确定性。

二级市场上，公司股票今年11月3日起撤销退市风险警示继续实施其他风险警示。12月10日，ST索菱收报3.16元，近52周最高5.94元、最低2.24元，最新市值13.33亿元。截至2020年10月20日，公司股东总数15637户。

责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳