铁面“发审女王”与她的180个IPO

3月27日，据中央纪委国家监委驻中国证监会纪检监察组、浙江省纪委监委消息：日前，经中央纪委国家监委批准，中央纪委国家监委驻中国证监会纪检监察组与浙江省台州市监委对中国证监会原发行审核委员会主任委员、发行监管部副主任、一级巡视员郭旭东严重职务违法问题进行了立案调查。

这也是这位曾经的IPO发审“女王”自从证监会离开后少见的消息，而上一次的消息还是郭旭东2025年10月10日的主动投案，当时的郭旭东主动投案的消息传来时，距离她2019年从证监会离职已近6年，再往前的消息就是2020年当代集团控股上市公司人福医药全资子公司官网发布的一篇调研报道，标题为《当代集团、人福医药集团领导调研硫酸新霉素产业基地》，报道中提到，“当代集团副董事长郭旭东”等人莅临调研。

作为曾经的IPO审核铁娘子，五届发审委委员（第九、十、十一、十七、十八届），十七、十八届两届排名首位并任小组长，再到如今的阶下囚，郭旭东是如何一步步的与光同尘的。经查，郭旭东无视中央八项规定精神，违规接受宴请、收受礼品礼金；背弃职责使命，在股票发行审核工作中搞区别对待，收受股权；利用监管职权为企业上市、再融资打招呼；离职时欺骗组织，到监管对象违规从业，收受巨额财物，并在组织核查时作虚假说明；利用职务身份价值，收受私募基金股权；非法收受财物，数额特别巨大。

我们回顾郭旭东的来时路：

郭旭东是典型的会计师出身的资本市场监管专家，凭借扎实的财会专业功底与长期一线监管经验，在证监会任职超二十年，成为A股IPO审核领域极具影响力的核心人物，其职业履历完整勾勒出资本市场监管骨干的成长与履职轨迹。

1995年，郭旭东从南开大学会计系西方会计专业毕业，斩获经济学硕士学位，系统的财会专业学习为其后续从事审计、监管工作筑牢了理论根基。毕业后，她随即进入中华会计师事务所审计部任职，担任项目经理，深耕审计一线业务，期间顺利取得注册会计师与会计师双重专业资格，完成了从学术研究到实务执业的过渡，积累了扎实的审计实操经验。

1998年2月，郭旭东正式进入中国证监会会计部工作，自此开启了在证监会长达21年的监管生涯。入职初期，她核心负责财务会计信息披露规范制度建设与证券市场财务会计问题技术咨询工作，深度参与资本市场财会监管规则的搭建。

凭借专业能力，她逐步升任会计部会计师监管处处长，全面牵头会计师事务所、评估事务所、土地评估等中介机构的资格认定与日常监管工作，成为中介机构监管领域的核心骨干。同时，她还兼任财政部会计准则委员会会计准则咨询专家、独立审计准则小组成员，参与国家财会准则与审计准则的制定研讨，在财会监管领域的专业话语权持续提升。

2007年5月，郭旭东首次跻身证监会发审委名单，以兼职委员身份加入第九届发审委。该届发审委共25名委员，含17位专职、8位兼职委员，这是她正式踏入IPO审核一线的开端。

2008年、2009年，她又连续以兼职委员身份连任第十届、第十一届发审委，三年一线审核经历，让她熟悉了IPO审核的全流程规则与实操要点，积累了丰富的发行审核实战经验。

2010年，郭旭东暂离IPO审核前线，开启监管岗位多维度历练，先后出任证监会非上市公众公司部副巡视员、副主任，以及证监会公众公司部副主任，在非上市公众公司监管、新三板相关监管工作中积累了多元监管经验。

2017年，郭旭东迎来职业关键节点，出任证监会发行监管部副主任，正式主管发审委工作，重回IPO审核核心领域。同年9月，证监会公布第十七届发审委委员名单，因创业板与主板发审委合并，该届被市场称为首届“大发审委”，总计63名委员。暌违一线发审工作七年的郭旭东，以正局级委员身份回归，且位列大发审委委员名单之首，成为发审委核心掌舵人。

此后，她还连任第十八届发审委主任委员，在发审委会议中，凡由其参与审核的项目，均以主任委员、小组长身份位列所有委员首位，主导审核议程。

履职发行监管部与大发审委期间，郭旭东亲自把关资本市场诸多重量级IPO项目，成为A股重大发行审核的“关键把关人”。2018年，宁德时代、中国人保、富士康、中信建投等市场高度关注的龙头企业IPO审核，均由其牵头完成。

2019年3月15日科创板正式接受申报前夕，证监会发行部召集部分中介机构召开研讨会，修订适配科创板的《51条IPO审核问答指引》，这场关键会议由郭旭东亲自主持，为科创板注册制初期的审核规则完善奠定了重要基础。

2019年9月初（或8月底），郭旭东正式从中国证监会离职，其负责的发审委审核工作已于2019年8月30日履行交接完毕。标志着她在证监会长达21年的任职生涯正式结束。传闻，2020年郭旭东受天风证券董事长余磊的邀请决定加盟当代集团，只是郭旭东在当代集团中任职时间也并不长，其受到了各种争议，并被卷入当代集团的内斗，虽然当时的当代内部将郭旭东的名字被画成了禁词不被谈起，但还是遭到了天风证券内部人员的实名举报，最终这位曾经的发审委“女王”黯然离开，最终在经历短暂休息后，郭旭东又回到了审计行业，于香港安永会计师事务所任职，直到半年前“主动投案”

值得一提的是，郭旭东是在2025年9月中旬“失联”的，而六年前的9月，也正好是郭旭东选择离开从业证监系统20余年的日子。

自郭旭东2007年任发审委以来，20余年间共审核319家企业这些企业中包括IPO、配股、可转债、增发、可分离债的资本运作申请。

其中IPO审核是最多的共173家（去除暂缓后二次上会企业），否决企业40家，暂缓过5家IPO企业，总体来看通过率达73.99%。如果从郭旭东20多年的审核企业来看，2007年-2010年共否决21家，2017年-2019年共否决19家，这40家否决企业中在后续的IPO冲刺中又有陆续24家顺利上市，其中2家已经退市，而当年审核通过的企业中则有6家已经退市，1家被撤销上市许可。在郭旭东第二段审核执业中有6过1、7过1甚至出现过8过1的情况，由于该阶段的IPO审核主要由她来主导，也正是这一时期IPO审核中的“铁面”形象，逐渐以“发审委女王”“铁面守门人”等标签来称呼她‌。

郭旭东审核的IPO企业名单如下：

郭旭东审核的可分离债和配股企业名单如下：

郭旭东审核的增发企业名单如下：

郭旭东审核的可转债企业名单如下：