以数治税深化，企业税务管理迎来新拐点

2025年至2026年,中国税收征管完成了从“以票管税”到“以数治税”的制度框架搭建和能力落地。《中华人民共和国增值税法》及其实施条例于2026年1月1日起施行,首次以法律形式要求税务机关与公安、海关、银行等部门建立数据共享机制,推动征管从纸质发票管理转向全链条数据监控;与此同时,2026年全国税务工作会议明确以一体推进依法治税、以数治税、从严治税为基本路径,以深入实施税费征管“强基工程”为抓手。

征管能力的落地伴随着执法力度的升级。2025年,税务部门开展“联合利剑2025”专项行动,检查涉嫌虚开骗税企业7.6万户,认定对外虚开增值税发票332.4万份,查实骗取和违规出口退税超100亿元。全年累计检查成品油企业5006户、查补收入75亿元,检查股权转让、文娱直播等领域高风险个人4223名、查补收入71亿元。

在强化执法的同时,税务部门同步推进合规引导。2026年“便民办税春风行动”聚焦重点领域、重点行业开展专项辅导,提供“大企业税务合规遵从事项清单”;截至2026年7月底,各级税务部门已梳理编制合规指引3686个,开展精准辅导3545万户次。税务管理因此不再只是财务部门的后台工作,而成为企业经营决策和风险控制的一部分。

在此背景下,北京恒都律师事务所高级合伙人、财税专业委员会主任袁芸律师入选《2026胡润智榜·大中华区卓越法律服务指南》税务领域推荐律师名单。袁芸律师在代理一起涉及民营企业家涉嫌虚开增值税专用发票罪的法律服务项目中,围绕罪名定性和最新司法解释展开系统论证,案件最终取得检察机关撤回起诉的结果,企业经营秩序未受影响。此外,袁律师持续组织财税合规培训与专业分享,围绕“以数治税”背景下企业税收风险防范与识别等实务议题,推动税务法律服务与企业管理相衔接。

对企业管理者而言,过去两年间税收征管完成了从“以票管税”到“以数治税”的制度搭建与能力落地,跨部门信息共享和常态化监控已覆盖更多行业和更多环节。随着税收征管法修订草案进入立法程序、“十五五”期间“强基工程”深入推进,这一趋势只会进一步深化,主动将合规能力嵌入业务流程是企业保持经营弹性的必然选择。税务法律服务不再只是在风险发生后给出应对方案,而是要在经营决策形成阶段就能基于政策预判参与规则设计和路径规划。