齐鲁银行案再敲操作风险警钟

2011年03月04日 14:27
来源：金融时报作者：韩雪萌

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如果对于银行内控缺乏科学的管理，昨天的信用风险与市场风险就有可能转化为今天的操作风险。因此，在看到银行业改革发展成就的今天，无论是监管部门还是银行业自身，都应再敲操作风险的警钟。

3月2日，坊间盛传的齐鲁银行案以该行三位高管被济南市政府建议免职、案件进入法定程序而备受瞩目。作为银行业监管部门，银监会当日亦表示，已责成涉案银行内部作出问责处理，并将根据案件侦办结果依法严肃追究有关机构和人员责任。表面看来，这个近期在社会引起广泛议论的案件，已经随着主要作案人的缉拿归案，涉案银行高管的免职，以及随之而来的问责而告一段落。但是，这一案件本身所暴露出来的我国银行业在近年来快速发展中内控管理上的漏洞，却给银行业操作风险防范再敲警钟。

据消息披露，齐鲁银行案是2010年底山东省济南市发生的一起伪造金融票证案，其案涉及济南多家金融机构。作案手法并无特别之处，有业内人士分析，该案发生的原因与银行恶性竞争、以票据抵押等手段吸收存款有主要关联。因为这种吸收存款的手段必须由客户包括企业财务会计人员配合，银行内部人员不可能完成整个操作，这就给了伪造金融票证骗取资金者以可乘之机。一位接近监管层的人士坦言，“去年末案件出现反弹，大多数都是发生在基层网点的所谓低风险业务领域，涉案的干部大都是明星行长和业务能手”

据悉，在齐鲁银行案件发生后，银监会高度重视。在年初召开的2011年第一次经济金融形势通报会上，银监会主席刘明康已将操作风险管理列为当前银行业面临的主要风险之一。此后，在银监会召开的多个会议上，无论是银监会主席刘明康还是其他银监会领导，也都反复重申要加强当前信用风险和操作风险的防范。

“这些大案绝非孤立事件，而是一些商业银行总行疏于内控使风险长时间积累后的集中反映。对风险不重视、不敏感、不作为，内控管理不严，制度执行不力，激励约束机制与业务快速发展中的风险管理要求严重脱节，是真正的重要内因。”上述人士如是说。

根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。也就是说从一般意义上讲，操作风险是由不完善的内部程序、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险，广泛存在于银行经营管理的各个领域，是银行经营管理面临的基础风险之一。由于操作风险事件难以在事前充分预期，并往往来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，因此具有较强的内生性，即使建立相对完善的内控制度和监督检查机制，也难以充分预计未来持续期内的所有变动因素并彻底杜绝内部舞弊所造成的违法犯罪行为。

相对于信用风险和市场风险，操作风险更加难以事先计量和预测，这也就是通常意义上所说的管理滞后性特征。因此，除事前预防、事中控制外，更为重要的是要建立良好的管理机制，从而力图在操作风险发生之初，及时、有效地识别和处置风险。

近年来，我国银行业和银行监管业体制机制改革迈出关键步伐，发展模式和监管内涵由简单治标向标本兼治转变，改革重点从注资、剥离不良资产向股权改造、公司治理和加强科学内控改革纵深推进，使整体面貌发生了巨大变化，抗风险能力不断增强，综合竞争实力显著提高。数据显示，2010年资本充足率达标商业银行数为281家，比2005年多228家，商业银行整体拨备覆盖率水平首次超过200%，达到217.7%，较2007年底增长176.3%；风险抵补能力进一步提高。但是，不可否认的是，银行业在这几年追求发展速度，网点铺设、跨区域经营中，内控机制仍然有不够完善之处。倘若可以未雨绸缪，防微杜渐，风险或可及时化解；但若稍加不慎，风险将会积聚，一旦发生，就将酿成惨痛教训。

据记者了解，银监会成立以来，一直高度重视规章制度建设，针对存在的管理薄弱环节，曾经发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，提出防范操作风险“十三条措施”，发布了《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行内控评价试行方法》等多项风险管理指引和指导性文件，提示风险要点和管理重点，规范商业银行业务经营管理行为，对有效督促、指导商业银行监控和改正缺陷起到良好效果。

操作风险案件的发生，与银行内控管理密不可分。业内人士指出，“此类金融诈骗案不是个例，涉及金融票证的违法犯罪案件频繁发生。这主要是因为目前仅有一部分承兑汇票实行了电子化，大部分尚为纸质，加上大小银行的系统不统一，银行无法当场识别承兑汇票的真假而被骗。其中，也有不法分子利用票据特点，造假手段变化多端，使用高科技手段较为隐蔽，使银行短时期内难以发现。这也说明整个金融业的监管和票据的技术防范亟待加强。

在银行业发展的进程中，虽然风险无法杜绝，但是可以降低和防范。如果对于银行内控缺乏科学的管理，昨天的信用风险与市场风险就有可能转化为今天的操作风险。因此，在看到银行业改革发展成就的今天，无论是监管部门还是银行业自身，都应再敲操作风险的警钟。