*ST浩物恢复上市仅5个交易日因虚假记载遭处罚

2013年02月22日 06:42
来源：证券日报

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证监会对时任方向光电董事长李凯给予警告，并处以3万元罚款

-本报记者王峥

恢复上市仅仅5个交易日后，此前停牌长达6年时间的\*ST浩物因财务造假收到了证监会的《行政处罚决定书》(以下简称《决定书》)。

*ST浩物表示，2011年12月30日，因公司(原四川方向光电股份有限公司，简称“方向光电股)涉嫌违反证券相关法律法规，被中国证券监督管理委员会成都稽查局立案调查。

日前，中国证监会对该案已调查、审理终结，公司也于2013年2月20日收到中国证券监督管理委员会下达的《决定书》

据了解，*ST浩物前身为*ST方向(即方向光电)，由于2004年至2006年连续三年亏损，自2007年5月23日起暂停上市。2011年12月，天津浩物机电成为*ST浩物第一大股东，随后公司证券简称也由*ST方向变更为*ST浩物。

《决定书》显示，2009年10月15日，方向光电子公司鸿翔机械与成都沐和投资管理有限公司(以下简称“成都沐和投)签署《股权转让协议》，约定鸿翔机械将其控制的金鸿曲轴100%股权转让给成都沐和。2009年12月2日，金鸿曲轴完成了工商变更登记。

不过，以上股权转让事项，方向光电未及时履行信息披露义务，也未在2009年年度报告、2010年中期报告中予以披露。方向光电2010年年度报告披露了鸿翔机械于2010年5月31日将其子公司金鸿曲轴转让给成都沐和的情况，所披露的时间与实际转让时间不符，存在虚假记载。

鸿翔机械将金鸿曲轴股权转让给成都沐和后，仍实际控制金鸿曲轴。根据《企业会计准则》的相关规定，方向光电应将金鸿曲轴的财务数据纳入合并财务报表的合并范围，但方向光电在2010年年度报告中，并未将金鸿曲轴2010年6月至12月的财务数据纳入合并范围，造成方向光电当期营业收入少计2432.22万元，存在重大遗漏。

对于方向光电的上述行为，证监会认定其未按规定披露信息、所披露的信息存在虚假记载和重大遗漏的行为，违反了《证券法》第六十三条、六十七条、六十八条的规定，构成《证券法》第一百九十三条所述违法行为。

对于方向光电的上述行为，《决定书》认为，时任方向光电董事长李凯是直接负责的主管人员，原副总经理田斌、监事范群华、原财务总监钟家惠是其他直接责任人员。

因此，证监会决定对李凯给予警告，并处以3万元罚款；对田斌、范群华、钟家惠给予警告。

对于证监会的这个处罚，有律师向《证券日报》记者表示，方向光电的上述行为是很严重的财务造假，仅仅处以3万元的罚款和口头上的警告，无异于隔靴搔痒，很难对其他公司产生警示作用。

*ST浩物则表示，上述事项发生后，公司董事会及时制订了整改措施，并于2011年10月12日收回了金鸿曲轴股权，避免了公司资产损失，并及时履行了信息披露义务。2011年12月31日，公司完成了破产重整工作，引入了重组方——天津市浩物机电汽车贸易有限公司，并于2012年3月28日完成了董事会、监事会的换届改选工作。公司现任董事、监事会高级管理人员将以本案为戒，认真学习有关法律法规，不断提高规范运作意识，完善公司治理、强化内部控制体系建设，并按要求规范做好信息披露工作，杜绝此类违规事件再次发生。

除了收到证监会的处罚外，*ST浩物让投资者关注较多的还有近期股价表现。2月8日恢复上市的当天，*ST浩物开盘疯涨109%，此后虽有大量抛单打压，但其股价收盘仍大涨43.98%，报于5.5元/股。随后的两天，公司股价更是迎来了一天跌停、一天涨停的剧烈波动。而最近两个交易日，受大盘指数回调影响，*ST浩物的股价也是连续两天下挫，2月21日收盘报于5.28元/股。