前瑞银银行家举报有功 因协助客户避税遭判刑

2009年08月24日 11:23
来源：凤凰网财经

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凤凰网财经讯 在美国针对瑞银集团客户逃税案调查中扮演举报人的前瑞银银行家周五遭判刑三年四个月，因他协助一位富有人士藏匿资产不让美国税务当局发现。

劳德岱堡联邦法院法官William Zloch对Bradley Birkenfeld的判决结果重于后者律师和检察官的预期。

检察官曾表示，由于Birkenfeld协助美国政府进行瑞银集团客户逃税调查，因此要求将其刑期从原先的五年减为两年半。

他的律师亦要求缓刑，让Birkenfeld这位44岁的美国公民免于入狱。

Birkenfeld协助一名富有美国房地产开发商设立空壳公司及实体，以隐匿2亿美元资产不让美国税务当局发现，因而以共谋诈欺美国当局而遭判刑。

但在美国当局雷厉风行地调查瑞银集团私人银行业务时，Birkenfeld在提供讯息上有功；瑞银私人银行业务涉及协助富有的美国客户利用瑞士帐户藏匿资金以避税。

他的刑期原定于去年8月宣判，但已四度延期，而在他的刑期宣判前两天，美国和瑞士当局签署协议，瑞士在该协议中同意提供瑞银集团4，450名美国大户的名单给美国税务当局。

Birkenfeld的辩护律师David Meier称判决结果令人“感到失望”，但称Birkenfeld将继续与美国调查当局合作。

“Birkenfeld先生有意继续与政府就持续扩大调查进行全面合作。”律师Meier向媒体表示。

向逃税人发出有力信号

Birkenfeld承认曾将一名客户的钻石装入牙膏管私运到美国。

他的律师Meier表示，Birkenfeld曾协助美国当局查获包括瑞银案在内的大规模税务欺诈，因此请求法庭宽大处理，缓刑五年。

Meier称：“国际税务情况已经发生了翻天覆地的变化。”他引述了美国国税局(IRS)周三声明的表述。IRS称，瑞士和美国达成的协议开启了瑞士银行业保密制度的大门。

“他(Birkenfeld)是带来这种变化的个体之一。他还在继续提供尽可能多的消息。”律师Meier表示。

美官员称，对Birkenfeld的判决可以向通过瑞士银行账户隐匿资产逃避纳税的人们传递出有力信息，让他们自觉参与到政府的未纳税资产披露计划中来。

“对于那些利用外国银行账户非法隐匿收入的美国纳税人，以及那些非法帮助客户藏匿收入和资产的银行来说，今天的判决是对他们的通知：来吧，全部坦白吧。”美国司法部税务部门官员John A。 DiCicco说。

司法部税务部门的官员Kevin Downing称，根据未来90天对瑞银税务欺诈调查中Birkenfeld的继续合作情况，政府可能会要求进一步减刑。

有鉴于此，Zloch将Birkenfeld的服刑开始日期推迟至2010年1月8日。

不过全国举报人中心(National Whistleblower Center)的执行董事Stephen Kohn称，Birkenfeld判决给潜在的知情人传达了错误的信息。他在一份声明中称，“判决有副作用，将使其他揭发者噤声。政府应该激励知情人站出来，把他们投进监狱达不到效果。”

在判决之前Birkenfeld表达了对自己行为的懊悔，称他和其他美国银行家受到瑞银的“压力和激励”，来进行不当业务活动。

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