瑞士银行快保不住密了 避税天堂面临巨大压力

2009年08月26日 17:10
来源：国际在线-《世界新闻报》 作者：段秀杰

人参与条评论

本报驻瑞士记者/段秀杰

在全球加强金融监管的背景下，号称“避税天堂”的瑞士面临巨大压力

在刚刚过去的这一周里，瑞士出现了数十年未遇的持续高温天气。而对于瑞士银行家来说，除了炙热的空气外，他们更感受到了瑞士银行业正在遭受的狂风暴雨般的冲击。备受瞩目的瑞士最大银行——瑞银集团与美国税收部门的查税纠纷日前以庭外和解的方式得以解决，而接下来几天发生的一连串事情表明，这一风波远未了结，仍在不断发酵和蔓延，一场更大的风暴似乎就在不远处。

位于美国纽约的瑞银(UBS)分行大楼，不时有人进进出出（图片来源：国际在线）

瑞银交出部分客户名单

本月19日，美国和瑞士政府同时宣布，两国当天已在华盛顿正式签署协议。被外界猜测了近一周的协议内容细节也公诸于众。根据协议，瑞银集团将在一年内向美国国税局提供4450名美国客户的名单，因为美方认为这些人涉嫌在瑞士开设秘密账户以逃避纳税。同时，美方不再坚持其先前提出的瑞银交出所有5.2万名美国客户名单的要求，也不会再对瑞银实行罚款。

去年5月，美国开始向瑞银集团发难，先后指控该银行多名高管帮助美国客户逃税。瑞银集团今年2月与美方达成协议，同意支付7.8亿美元巨额罚款并提供250名美国客户资料，以避免受到刑事诉讼。但美国税务部门随即提出新的要求，要求瑞银集团向美方提供其5.2万个美国客户的名单，但遭到瑞银和瑞士政府抵制。随后，双方展开谈判。为了避免与美国这个超级大国惹上官司，瑞银集团最终选择了断臂求生。

百年保密法撕开大口子

对于这份协议，瑞士方面表示了无奈和劫后余生般的庆幸。在首都伯尔尼举行的新闻发布会上，瑞士司法部长伊夫琳·威德默-施伦普夫说：“除此之外，我们没有其他解决办法。”瑞银也对终于从官司中解脱出来，同时又免了陪钱的结局相当满意。该行在去年的金融危机中损失300多亿美元，一度濒临破产。

然而，有些人则不这么看。瑞士一些银行业人士分析说，这份协议将是“悬在瑞士银行头上的达摩克利斯之剑”。瑞银集团在美方强压下交出客户名单，不仅给瑞士1934年开始实施的银行保密法撕开了一个大口子，也将严重影响该行本身的声誉，对其未来的发展造成严重影响。事实上，自今年2月瑞银交出250名客户名单后，许多客户感到不安，有些人纷纷转走了资金。

多国向瑞士发难

瑞士方面高兴得果然早了些。在两国签署协议后仅一天，美国20日又对瑞士的银行业发难。当天，美国佛罗里达南部法院提起诉讼，控告两名瑞士人协助美国富豪藏匿资产，以逃避向美国税务部门缴税。如果罪名成立，两人可能面临5年的监禁和25万美元的罚款。

21日，瑞士银行业又发生一件大事。当天，瑞士与丹麦达成避免双重征税协议，这是瑞士与外国政府签署的首个类似协议。根据协议，丹麦税收部门可以共享在瑞士银行开设账户、涉嫌逃税的丹麦客户的信息。丹麦税务大臣克里斯钦·延森表示，这项协议将结束瑞士银行业的保密状态，预计将为丹麦带来至少1亿丹麦克朗(1300万欧元)的收入。

目前，瑞士正与包括美国、法国、英国、荷兰、卢森堡、 波兰、卡塔尔、墨西哥等12个国家进行避免双重征税协议的谈判。这些协议必须要达到经合组织提出的相关标准，瑞士才能从该组织“不合作国家”的“灰名单”中除名，才能在未来避免20国集团的制裁。20国集团伦敦峰会的一个重要议题便是打击“避税天堂”。

在与丹麦达成协议的当天，瑞士政府还宣布，将于下月8日开始与其最大的邻国德国开始关于税收合作的谈判。德国是瑞士的主要贸易伙伴，也是对瑞士银行保密法的主要发难国。今年20国集团峰会期间，德国与美国、法国等国一起推动将瑞士、列支敦士登等国列入“不合作灰名单”。瑞德两国官员曾因此大打口水战，两国网民也展开论战，关系一度颇为紧张。

瑞士银行业面临考验

在瑞士与美国方面签署协议后，美国前联邦检察人员彼得·哈迪就预言：“美国国税局已在这类事件上获得经验和技巧并将加以运用。在我看来，这是开端，而不是结束。”

果然，在美国之后，加拿大也准备向瑞士祭出法律武器。加拿大国税部门负责人巴雷宾20日表示：“我们将仿效美国，要求瑞士银行提供加拿大客户的资料，搞清楚到底有多少钱存在那里。”他还表示，加拿大国税局已向财政部提交打击逃税和洗黑钱的相关立法建议。

分析人士指出，在全球金融危机的大背景下，加强对金融机构的监管已成为大势所趋。瑞士等“避税天堂”是顺势而为、在变革中求生存，还是就此走向衰退，考验它们生存技能的时刻到来了。

打印转发