景兴纸业：2012年半年度财务会计报告

2012年08月11日 01:08
来源：凤凰网财经

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浙江景兴纸业股份有限公司

财务会计报告

（一）审计报告

半年报未经会计师事务所的审计，经公司内部审计部门的审计。

浙江景兴纸业股份有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表的

内部审计意见

尊敬的审计委员会委员：

根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，我们自 2012 年 7 月 15 日至 2012 年 8 月 9 日，对

浙江景兴纸业股份有限公司及其子公司（以下简称“本集团”）2012 年 6 月 30 日的财务报表（包括合并及公司的资产负债

表﹑利润表、现金流量表和简式附注）进行审计。

我们按照《内部审计基本准则》的规定，采用审核本集团财务报表编制所遵循的会计政策与会计估计、评估持续经营假

设合理性，抽查重要子公司个别财务报表关账流程、核对董事会发布的有关会计政策与会计估计政策公告﹑重大事项公告，

询问相关人员等方法，对本集团截止 2012 年 6 月 30 日的财务报表编制流程执行了内部控制审计，根据内部审计过程中了解

的情况，我们对其评价如下：

一、审计范围

本次审计的范围为本集团编制的 2012 年 6 月 30 日的中期财务报表（包括合并及公司的资产负债表﹑利润表、现金流

量表和简式附注）。

二、审计的依据

(一) 法规依据

1、《中华人民共和国审计法》；

2、《审计署关于内部审计工作的规定》；

3、2007 年 6 月 29 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号<半年度报告的内 >

容与格式>（2007 年修订）》；

4、2010 年 7 月 28 日深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》。 年 7 月

(二) 行为依据

1、《审计委员会对年度财务报告审议工作规则》；

2、《内部审计制度》。

三、审计过程

1、 审计基准日：自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间。 审计基准日：

2、 工作起止日期：2012 年 7 月 15 日至 2012 年 8 月 9 日。 工作起止日期

3、具体实施情况：询问相关人员、编制重要会计政策与会计估计调查问卷、分析营运资金、资产负债率等有关持续经

营方面的财务指标；根据重要性原则选取主要公司的个别财务报表，对其 2012 年 6 月 30 日财务报表的关账流程进行审核；

分析应收账款周转率、存货周转率、流动比率、负债比率、净资产收益率等主要财务指标；核对董事会发布的有关会计政策

与会计估计、重大事项公告等。

四、审计意见

(一)遵循《企业会计准则》及相关规定方面

根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第一号－存货>等 38 项具体准则的通知》 38 项具体

的规定，并经公司二届十六次董事会的批准，本集团自 2007 年 1 月 1 日起开始全面执行《企业会计准则第 1 号－存货》等

38 项具体准则。 项具体准则。

本集团 2012 年 1～6 月份期间严格按照《企业会计准则》及相关规定的要求对相关经济业务进行核算，且符合一贯性的

要求。

(二)重要会计政策与会计估计的合理性方面

本公司 2012 年 1～6 月份期间未发生需要变更会计政策与会计估计的经济业务事项。经重新复核本公司重要会计政策与

会计估计，如固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法；无形资产使用寿命及摊销方法；坏账准备等资产减值的计提等，

我们认为公司执行的重要会计政策与会计估计符合实际经营情况，未发现重要会计政策与会计估计欠合理的情况。

(三)持续经营假设的合理性方面

至 2012 年 6 月 30 日止，母公司和合并的营运资金分别为 121，000.79 万元和 58，716.22 万元；母公司和合并的资产负

债率分别为 25.46％和 43.60%。 25.

综上所述，我们未发现本集团在财务、经营等方面存在的持续经营假设不再合理的各种迹象。故我们认为本集团编制

2012 年 6 月 30 日财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 年 6 月

(四)与财务报告相关的内部控制情况

我们认为，公司通过职责划分、授权审批、制度和流程保障等，建立了财务报告的内部控制制度，在重大方面能够保证

公司会计资料的真实性、合法性、完整性。

五、完善与财务报告相关的内部控制制度的建议

由于内部控制的固有局限性，随着公司的不断发展，公司所处环境的不断变化，可能导致原有控制活动不适用或者出

现偏差，为此，我们建议公司结合经营所处行业的外部环境变化、公司经营规模的变动趋势等因素，及时修订、完善相应的

内部控制制度，以防范公司经营风险；同时加强培训管理人员、财务人员、审计人员的管理、会计、税收等方面的专业技能，

不断提高公司的综合治理水平。为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保障。

六、报告使用范围

本报告仅限于向公司董事会审计委员会审核之需，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任

何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

浙江景兴纸业股份有限公司审计部

2012 年 8 月 9 日

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位： 浙江景兴纸业股份有限公司

单位： 元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（七）1764，835，001.961，223，621，495.11

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据（七）2786，062，540.75665，305，597.31

应收账款（七）3506，710，031.63471，980，157.17

预付款项（七）4114，453，579.9275，765，480.61

应收保费0

应收分保账款0

应收分保合同准备金0

应收利息00

应收股利00

其他应收款（七）59，752，904.574，541，540.47

买入返售金融资产0

存货（七）6584，969，975.89435，948，753.96

一年内到期的非流动资产0

其他流动资产0

流动资产合计2，766，784，034.722，877，163，024.63

非流动资产：

发放委托贷款及垫款0

可供出售金融资产0

持有至到期投资0

长期应收款0

长期股权投资（七）777，766，259.4668，089，290.86

投资性房地产0

固定资产（七）82，212，668，104.92，307，648，144.76

在建工程（七）9106，204，748.1556，060，278.99

工程物资00

固定资产清理00

生产性生物资产0

油气资产0

无形资产（七）10148，695，118.07151，069，294.67

开发支出0

商誉（七）11789，725.66789，725.66

长期待摊费用（七）12533，333.12633，333.14

递延所得税资产（七）13817，075.59758，729.85

其他非流动资产0

非流动资产合计2，547，474，364.952，585，048，797.93

资产总计5，314，258，399.675，462，211，822.56

流动负债：

短期借款（七）151，380，688，446.921，445，106，579.68

向中央银行借款0

吸收存款及同业存放0

拆入资金0

交易性金融负债（七）16199，581.27435，257.54

应付票据（七）1792，077，261.0334，145，975.89

应付账款（七）18269，536，302.97269，617，515.65

预收款项（七）1913，938，925.9226，804，024.48

卖出回购金融资产款0

应付手续费及佣金0

应付职工薪酬（七）2011，080，861.1311，686，742

应交税费（七）2113，2113239.7922，566，761.74

应付利息（七）2210，599，782.0514，853，546.47

应付股利0

其他应付款（七）2343，844，688.843，888，801.05

应付分保账款0

保险合同准备金0

代理买卖证券款0

代理承销证券款0

一年内到期的非流动负债（七）2444，444，740104，382，340

其他流动负债（七）25300，000，000400，000，000

流动负债合计2，179，621，829.882，373，487，544.5

非流动负债：

长期借款（七）26136，711，050127，049，720

应付债券0

长期应付款0

专项应付款0

预计负债0

递延所得税负债（七）13475，968.12544，913.95

其他非流动负债0

非流动负债合计137，187，018.12127，594，633.95

负债合计2，316，808，8482，501，082，178.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）（七）27546，975，500546，975，500

资本公积（七）282，077，529，417.562，077，529，417.56

减：库存股0

专项储备0

盈余公积（七）2947，027，432.7147，027，432.71

一般风险准备0

未分配利润（七）30218，223，524.47183，314，084.15

外币报表折算差额0

归属于母公司所有者权益合计2，889，755，874.742，854，846，434.42

少数股东权益107，693，676.93106，283，209.69

所有者权益（或股东权益）合计2，997，449，551.672，961，129，644.11

负债和所有者权益（或股东权益）

5，314，258，399.675，462，211，822.56

总计

法定代表人：朱在龙主管会计工作负责人：徐俊发会计机构负责人：盛晓英

2、母公司资产负债表

单位： 元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金625，947，546.131，064，806，773.97

交易性金融资产

应收票据414，086，235.44286，610，844.44

应收账款（十三）1198，048，308203，154，227.08

预付款项102，693，831.5376，169，750.15

应收利息3，541，757.5

应收股利

其他应收款（十三）2531，563，234.65518，229，444.85

存货291，812，334.23241，612，368.94

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计2，167，693，247.482，390，583，409.43

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十三）3603，769，134.4602，769，134.4

投资性房地产0

固定资产958，562，095.341，006，465，959.26

在建工程93，654，494.153，447，454.64

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产62，445，688.2163，154，478.17

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产761，718.76758，729.85

其他非流动资产

非流动资产合计1，719，193，130.811，726，595，756.32

资产总计3，886，886，378.294，117，179，165.75

流动负债：

短期借款471，151，496.92635，306，579.68

交易性金融负债

应付票据10，000，000

应付账款111，762，665123，595，677.12

预收款项20，233，466.0120，019，713.69

应付职工薪酬4，226，423.496，786，104.73

应交税费7，919，243.3314，297，042.58

应付利息7，635，229.0712，725，161.99

应付股利0

其他应付款24，756，794.8927，124，870.69

一年内到期的非流动负债

其他流动负债300，000，000400，000，000

流动负债合计957，685，318.711，239，855，150.48

非流动负债：

长期借款31，624，500

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债475，968.12544，913.95

其他非流动负债

非流动负债合计32，100，468.12544，913.95

负债合计989，785，786.831，240，400，064.43

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）546，975，500546，975，500

资本公积2，081，277，337.122，081，277，337.12

减：库存股

专项储备

盈余公积47，027，432.7147，027，432.71

未分配利润221，820，321.63201，498，831.49

外币报表折算差额

所有者权益（或股东权益）合计2，897，100，591.462，876，779，101.32

负债和所有者权益（或股东权

3，886，886，378.294，117，179，165.75

益）总计

3、合并利润表

单位： 元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1，451，375，065.391，710，395，425.18

其中：营业收入（七）311，451，375，065.391，710，395，425.18

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本1，424，751，598.271，608，411，798.46

其中：营业成本（七）311，242，499，813.621，450，189，656.9

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（七）323，700，456.474，570，995.56

销售费用54，701，281.160，050，505.27

管理费用（七）3363，954，693.334，284，960.69

财务费用58，632，174.1459，446，524.59

资产减值损失（七）341，263，179.64-130，844.55

加：公允价值变动收益（损

（七）35235，676.2746，548.78

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

（七）369，280，968.68.001，899.65

号填列）

其中：对联营企业和合

（七）369，280，968.68.001，899.65

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填

36，140，111.99110，032，075.15

列）

加：营业外收入（七）372，744，924.513，366，811.85

减：营业外支出（七）38150，484.48250，747.23

其中：非流动资产处置

134，004.95111，994.02

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

38，734，552.02113，148，139.77

号填列）

减：所得税费用（七）392，414，644.4611，162，200.72

五、净利润（净亏损以“－”号填

36，319，907.56101，985，939.05

列）

其中：被合并方在合并前实现

的净利润

归属于母公司所有者的净利

34，909，440.3293，186，010.03

润

少数股东损益1，410，467.248，799，929.02

六、每股收益：----

（一）基本每股收益（七）400.030.12

（二）稀释每股收益（七）400.030.12

七、其他综合收益

八、综合收益总额36，319，907.56101，985，939.05

归属于母公司所有者的综合

34，909，440.3293，186，010.03

收益总额

归属于少数股东的综合收益

1，410，467.248，799，929.02

总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：朱在龙主管会计工作负责人：徐俊发会计机构负责人：盛晓英

4、母公司利润表

单位： 元

项目附注本期金额上期金额

一、营业收入（十三）4650，124，770.58755，334，921.63

减：营业成本（十三）4552，051，297.18639，881，931.89

营业税金及附加1，966，579.03633，660.01

销售费用23，244，067.0326，030，405.23

管理费用44，113，583.6815，880，800.39

财务费用7，768，902.815，064，201.4

资产减值损失53，785.37-2，661.88

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

20，926，555.4957，846，584.59

列）

加：营业外收入494，291.851，862，506.81

减：营业外支出97，860.11137，684.93

其中：非流动资产处置损

96，513.14

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

21，322，987.2359，571，406.47

号填列）

减：所得税费用1，001，497.0911，162，200.72

四、净利润（净亏损以“－”号填

20，321，490.1448，409，205.75

列）

五、每股收益：----

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额20，321，490.1448，409，205.75

5、合并现金流量表

单位： 元

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1，483，304，994.91，561，330，428.67

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还1，825，002.041，437，918.31

收到其他与经营活动有关的现金11，881，634.793，330，663.02

经营活动现金流入小计1，497，011，631.731，566，099，010

购买商品、接受劳务支付的现金1，399，929，924.31，563，463，505.17

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

61，859，049.4256，191，110.83

金

支付的各项税费49，947，198.7546，873，424.61

支付其他与经营活动有关的现金99，696，324.4986，045，821.65

经营活动现金流出小计1，611，432，496.961，752，573，862.26

经营活动产生的现金流量净额-114，420，865.23-186，474，852.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金3，575，700

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3，575，700

购建固定资产、无形资产和其他

56，764，609.6655，596，855.45

长期资产支付的现金

投资支付的现金396，0005，462，687.9

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57，160，609.6661，059，543.35

投资活动产生的现金流量净额-57，160，609.66-57，483，843.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金930，959，318

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金1，885，792，228.871，522，742，908.8

发行债券收到的现金300，000，000400，000，000

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2，185，792，228.872，853，702，226.8

偿还债务支付的现金2，402，018，961.011，543，112，813.34

分配股利、利润或偿付利息支付

63，323，366.6687，720，056.8

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1，200，0005，429，872.46

筹资活动现金流出小计2，466，542，327.671，636，262，742.6

筹资活动产生的现金流量净额-280，750，098.81，217，439，484.2

四、汇率变动对现金及现金等价物的

155，755.4-693，375.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额-452，175，818.29972，787，413.31

加：期初现金及现金等价物余额1，178，049，715.35318，742，912.08

六、期末现金及现金等价物余额725，873，897.061，291，530，325.39

6、母公司现金流量表

单位： 元

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金636，213，996.67577，247，538.79

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7，823，409.153，041，169.02

经营活动现金流入小计644，037，405.82580，288，707.81

购买商品、接受劳务支付的现金610，881，471.4700，347，054.6

支付给职工以及为职工支付的现

24，224，220.0924，202，171.35

金

支付的各项税费22，798，065.036，381，120.62

支付其他与经营活动有关的现金64，430，337.9240，260，479.57

经营活动现金流出小计722，334，094.44771，190，826.14

经营活动产生的现金流量净额-78，296，688.62-190，902，118.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10，746，546.4710，601，090.9

投资活动现金流入小计10，746，546.4710，601，090.9

购建固定资产、无形资产和其他

37，500，215.728，165，065.57

长期资产支付的现金

投资支付的现金1，000，000200，000

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金54，937，044.51151，786，407.73

投资活动现金流出小计93，437，260.21180，151，473.3

投资活动产生的现金流量净额-82，690，713.74-169，550，382.4

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金930，959，318

取得借款收到的现金912，093，461.62724，413，230.13

发行债券收到的现金300，000，000400，000，000

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1，212，093，461.622，055，372，548.13

偿还债务支付的现金1，445，629，303.72691，433，738.2

分配股利、利润或偿付利息支付

30，456，253.6454，773，692.66

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1，200，0005，429，872.46

筹资活动现金流出小计1，477，285，557.36751，637，303.32

筹资活动产生的现金流量净额-265，192，095.741，303，735，244.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

80，170.26-315，312.01

影响

五、现金及现金等价物净增加额-426，099，327.84942，967，432.07

加：期初现金及现金等价物余额1，052，046，773.97202，177，008.31

六、期末现金及现金等价物余额625，947，446.131，145，144，440.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

本期金额

归属于母公司所有者权益

一

项目专般

减：

实收资本（或项风其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积库存盈余公积未分配利润

股本）储险他

股

备准

备

一、上年年末

546，975，500 2，077，529，417.5647，027，432.71183，314，084.15106，283，209.69 2，961，129，644.11

余额

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

二、本年年初

546，975，500 2，077，529，417.5647，027，432.71183，314，084.15106，283，209.69 2，961，129，644.11

余额

三、本期增减

变动金额（减

34，909，440.321，410，467.2436，319，907.56

少以“－”号

填列）

（一）净利润34，909，440.321，410，467.2436，319，907.56

（二）其他综

合收益

上述（一）和34，909，440.321，410，467.2436，319，907.56

（二）小计

（三）所有者

投入和减少

资本

1．所有者投

入资本

2．股份支付

计入所有者

权益的金额

3．其他

（四）利润分

配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的

分配

4．其他

（五）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（六）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末

546，975，500 2，077，529，417.5647，027，432.71218，223，524.47107，693，676.93 2，997，449，551.67

余额

上年金额

单位： 元

上年金额

归属于母公司所有者权益

一

项目专般

减：

实收资本（或项风其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积库存盈余公积未分配利润

股本）储险他

股

备准

备

一、上年年末

392，000，000 1，301，545，599.5641，588，596.2102，670，739.0384，319，799.46 1，922，124，734.25

余额

加：同一

控制下企业

合并产生的

追溯调整

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

二、本年年初

392，000，000 1，301，545，599.5641，588，596.2102，670，739.0384，319，799.46 1，922，124，734.25

余额

三、本期增减

变动金额（减

154，975，500775，983，8185，438，836.5180，643，345.1221，963，410.23 1，039，004，909.86

少以“－”号

填列）

（一）净利润125，282，181.6313，696，439.81138，978，621.44

（二）其他综

合收益

上述（一）和

125，282，181.6313，696，439.81138，978，621.44

（二）小计

（三）所有者

投入和减少154，975，500775，983，8188，266，970.42939，226，288.42

资本

1．所有者投

154，975，500775，983，8188，266，970.42939，226，288.42

入资本

2．股份支付

计入所有者

权益的金额

3．其他

（四）利润分

5，438，836.51-44，638，836.51-39，200，000

配

1．提取盈余

5，438，836.51-5，438，836.51

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的-39，200，000-39，200，000

分配

4．其他

（五）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（六）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末

546，975，500 2，077，529，417.5647，027，432.71183，314，084.15106，283，209.69 2，961，129，644.11

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

本期金额

项目

实收资本（或股资本公积减：库 专项盈余公积一般未分配利润 所有者权益合计

本）存股 储备风险

准备

一、上年年末余额546，975，500 2，081，277，337.1247，027，432.71201，498，831.49 2，876，779，101.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额546，975，500 2，081，277，337.1200 47，027，432.710 201，498，831.49 2，876，779，101.32

三、本期增减变动金额

000000 20，321，490.1420，321，490.14

（减少以“－”号填列）

（一）净利润20，321，490.1420，321，490.14

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小

20，321，490.1420，321，490.14

计

（三）所有者投入和减

少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者

权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（五）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末余额546，975，500 2，081，277，337.1247，027，432.71221，820，321.63 2，897，100，591.46

上年金额

单位： 元

上年金额

一般

项目实收资本（或股减：库 专项

资本公积盈余公积风险未分配利润 所有者权益合计

本）存股 储备

准备

一、上年年末余额392，000，000 1，305，293，519.1241，588，596.2191，749，302.95 1，930，631，418.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额392，000，000 1，305，293，519.1241，588，596.2191，749，302.95 1，930，631，418.27

三、本期增减变动金额

154，975，500775，983，8185，438，836.519，749，528.54946，147，683.05

（减少以“－”号填列）

（一）净利润54，388，365.0554，388，365.05

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小

54，388，365.0554，388，365.05

计

（三）所有者投入和减

154，975，500775，983，818930，959，318

少资本

1．所有者投入资本154，975，500775，983，818930，959，318

2．股份支付计入所有者

权益的金额

3．其他

（四）利润分配5，438，836.51-44，638，836.51-39，200，000

1．提取盈余公积5，438，836.51-5，438，836.51

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-39，200，000-39，200，000

的分配

4．其他

（五）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末余额546，975，500 2，081，277，337.1247，027，432.71201，498，831.49 2，876，779，101.32

浙江景兴纸业股份有限公司

财务报表附注

2012 年 1－6 月

（三）公司基本情况

浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准(浙上市〔2001〕61 号)， 号)，

由原浙江景兴纸业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2001 年 9 月 26 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取

得注册号为 330000400000326 的《企业法人营业执照》。公司股票于 2006 年 9 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司

现有注册资本为 54，697.55 万元，股份总数 54，697.55 万股（每股面值 1 元），其中有限售条件的流通股份 216，688，000 股，无

限售条件的流通股份 330，287，500 股。 330，

本公司属造纸行业。经营范围：绿色环保再生纸、特种纸及其它纸品及纸制品、造纸原料的制造、销售。

（四）、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

3、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1 月 1

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合

并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根

据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 33 号——

编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债

表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差

额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公

允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外

币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和

权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 与在活跃市场

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第

13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资

收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面

价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 未放弃对该金

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采

用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当

前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据

表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差

额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收

益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在

综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累

计损失一并转出计入减值损失。

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备

期末应收账款前5名且单项金额超过应收账款余额

5%的款项；其他应收款期末余额为100万元（含100万元）

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据

账龄分析法组合账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例（%）

3 个月以内（含 3 个月）0%0%

4 个月－1 年3%3%

1－2 年20%20%

2－3 年50%50%

3 年以上100%100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来

单项计提坏账准备的理由

现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

坏账准备的计提方法

准备。

11、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的

材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直

接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法；包装物摊销方法：一次摊销法。

12、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价

的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取

得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投

资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

（2）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共

同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控

制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被

投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大

影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的

差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 22 号——

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（3）各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25-405-103.80-2.25

专用设备5-255-1019.00-3.60

运输设备6-125-1015.83-7.50

构筑物8-205-1011.88-4.50

其他设备5-105-10

[责任编辑：robot] 标签：现金 资产 金融 负债 

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