凤凰网第20号股民维权征集令：国药一致虚假陈述(2)

2012年06月25日 16:11
来源：凤凰财经

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国药一致(000028)证券虚假陈述责任纠纷案

国药集团一致药业股份有限公司(以下简称国药一致)于1993年8月9日在深圳证券交易所上市，证券代码为000028，曾用简称：一致药业、G一致、深益力A。目前注册地址为广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦。

2011年10月12日，财政部发布了《中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告(第二十一号)》，公告指出，财政部驻深圳市财政监察专员办事处对深圳一致药业股份有限公司2009年度会计信息质量进行了检查，针对检查发现的问题，财政部驻深圳市财政监察专员办事处依法下达了处理决定，并对该公司及下属单位予以罚款的行政处罚。2011年10月19日，国药一致发布了《深圳一致药业股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处对公司 2009 年度会计信息质量进行检查和公司整改情况的公告》。自处罚出台以来，已有多名中小投资者向本律师提出维权咨询。针对股民关心的几个问题，本人特予以解答。

A 公司主要违法事实有哪些？

广东奔犇律师事务所刘国华律师：

根据《中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告(第二十一号)》，财政部驻深圳市财政监察专员办事处对深圳一致药业股份有限公司2009年度会计信息质量进行了检查。检查发现，该公司存在资产不实2399万元、负债不实2773万元、成本费用不实704万元等会计违规问题，少缴各项税款176万元。其中：该公司2009年度财务报表对关联方交易和余额披露不实1.09亿元；未披露日后重大资产收购事项7147万元；未披露对关联方1.5亿元授信合同的担保事项；下属深圳致君制药有限公司2009年在销售费用中列支业务招待费495万元，未进行纳税调整，少计缴企业所得税74万元。

根据《深圳一致药业股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处对公司 2009 年度会计信息质量进行检查和公司整改情况的公告》的内容，国药一致存在以下问题：1、公司对关联方交易和余额披露不实 1.09 亿元(该公司在已披露的 2010 年年度报告中对涉及的关联方交易及余额的上年同期数进行了修正(详见 2010 年年度报告第十章第三节会计报表附注“七、关联方关系及其交易”)。20未在合并财务报表中披露关联方国药控股股份有限公司为公司提供的 1.5 亿元担保事项。3、公司及所属部分子公司 2009 年度部分财务处理不规范。4、未在合并财务报表披露日后收购南宁医药有限责任公司医药批发业务的重大资产收购事项。

B 哪些投资者符合起诉条件？

广东奔犇律师事务所刘国华律师：根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(以下间称“司法解释”)第六条的规定，投资者以自己受到虚假陈述侵害为由，依据有关机关的行政处罚决定或者人民法院的刑事裁判文书，对虚假陈述行为人提起的民事赔偿诉讼，符合民事诉讼相关规定的，人民法院应当受理。该案已有财政部的行政处罚决定，人民法院应当受理。

根据《司法解释》第十八条的规定，投资者必须在虚假陈述实施日及以后买入证券，且在虚假陈述揭露日之后卖出或者持续持有证券，才能就所产生的投资损失进行起诉。

虚假陈述实施日，是指作出虚假陈述或者发生虚假陈述之日。根据财政部的处罚可知，国药一致2009年度会计信息存在大量问题，该公司2009年年度报告是在2010年3月23日发布的，所以，国药一致证券虚假陈述责任纠纷案的虚假陈述实施日应为2010年3月23日。

虚假陈述揭露日，是指虚假陈述在全国范围发行或者播放的报刊、电台、电视台等媒体上，首次被公开揭露之日。虚假陈述更正日，是指虚假陈述行为人在中国证券监督管理委员会指定披露证券市场信息的媒体上，自行公告更正虚假陈述并按规定履行停牌手续之日。由于虚假陈述事项在2010年年报中被修正，国药一致虚假陈述责任纠纷案的虚假陈述揭露(更正)日应为2011年3月22日，即2010年年度报告公告之日。

因此，投资者只要在2010年3月23日至2011年3月22日(不含本日)期间买入该股，并在2011年3月22日后卖出或持续持有股票，且存在投资差额损失的，即符合起诉的条件。

C 那投资者如何知道自己存在投资差额损失？

广东奔犇律师事务所：计算投资差额损失就需要搞清楚投资差额损失计算的基准日、基准价。

关于投资差额损失计算的基准日、基准价又该如何确定？

投资差额损失计算的基准日，是指虚假陈述揭露或者更正后，为将投资人应获赔偿限定在虚假陈述所造成的损失范围内，确定损失计算的合理期间而规定的截止日期。根据《司法解释》的规定，基准日为从虚假陈述揭露日起，至被虚假陈述影响的证券累计成交量达到其可流通部分100%之日。就本案而言，由于从2011年3月22日起算，截至2012年2月15日，国药一致股票的换手率累计刚刚超过100%，因此2012年2月15日应为基准日。投资差额损失计算的基准价则是从虚假陈述揭露日到基准日之间，根据每天的收盘价的平均价格计算得出，基准价应为26.64元。

如何计算损失呢？

根据《司法解释》的规定，如在2010年3月23日至2011年3月22日(不含该日)期间买入该股，且在2011年3月22日至2012年2月15日(含该日)卖出该股，则以实际卖出价来计算投资差额损失；如在2010年3月23日至2011年3月22日(不含该日)期间买入该股，且在2011年2月15日后卖出该股或者持续持有至今，则以26.64元为基准价来计算投资差额损失。

即如在2010年3月23日至2011年3月22日以36.64元买入10000股，在2011年3月22日至2012年2月15日以29.64元卖出，则投资差额损失为7万元；如在2012年2月15日后卖出该股或者持续持有至今，则投资差额损失为10万元。

所以，投资者只要在2010年3月23日至2011年3月22日(不含该日)期间买入该股，并在2011年3月22日后卖出或持续持有股票，且存在投资差额损失的，均可依法提起诉讼索赔。

根据《司法解释》第三十条的规定，虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限。投资者实际损失包括：投资差额损失以及投资差额损失部分的佣金和印花税及利息。

D 诉讼时效截至2013年10月12日

对于符合条件的投资者，应该到哪家法院提起诉讼？其诉讼时效截至何时？

广东奔犇律师事务所：根据《司法解释》第八条的规定，虚假陈述证券民事赔偿案件，由省、直辖市、自治区人民政府所在的市、计划单列市和经济特区中级人民法院管辖。因此，投资者起诉国药一致应向广东省深圳市中级人民法院提起证券虚假陈述责任纠纷诉讼。

根据《司法解释》第五条的规定，投资者提起民事赔偿的诉讼时效期间，适用《民法通则》第一百三十五条的规定，即向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为两年。投资者应当最晚在2013年10月12日之前提起诉讼。如过期起诉，将丧失胜诉权，不再能得到法院的保护。

E向虚假陈述的上市公司索赔的案件多吗？获得赔偿的几率大吗？

虽然向虚假陈述的上市公司提起民事索赔对很多股民来说，可谓闻所未闻，但实际上并不罕见，也不缺少获赔案例。据不完全统计，此前已有大概六十家左右的上市公司被列为被告，包括诸多知名上市公司，如东方电子、银广夏、海信科龙等。截止目前，对虚假陈述的上市公司起诉索赔的股民超过一万，涉及金额超过十二亿，而此类已结案件(如东方电子案、银广夏案、海信科龙案、中捷股份案、杭萧钢构案、广汽长丰等)中的起诉原告，约有80%以上股民通过和解或判决，获得了现金或股票赔偿，所以，相对于很多其他类别的经济案件，证券虚假陈述责任纠纷类案件赢得诉讼、获得赔偿的几率算是非常高的。

最高人民法院在2012年2月21日发布《关于人民法院为防范化解金融风险和推进金融改革发展提供司法保障的指导意见》，强调：保障证券期货市场稳定发展。各级人民法院要从保护证券期货市场投资人合法权益、维护市场公开公平公正的交易秩序出发，积极研究和妥善审理因证券机构、上市公司、投资机构内幕交易、操纵市场、欺诈上市、虚假披露等违法违规行为引发的民商事纠纷案件，消除危害我国证券期货市场秩序和社会稳定的严重隐患。

2012年3月10日，最高人民法院发布的“全国法院十大调解案例”中，陈艳军等诉浙江杭萧钢构股份有限公司证券市场虚假陈述赔偿纠纷系列案排在首位，这是最高人民法院从全国法院在2009年1月1日至2010年底两年期间内调解结案并已履行完毕的调解案件中评选出的，供全国法院学习借鉴。这也清晰的表明了最高人民法院对类似案件的态度。

为维护广大因虚假陈述受损投资者的合法权益，现广东奔犇律师事务所刘国华律师向曾经购买过国药一致股票并遭受虚假陈述损害的投资者征集诉讼委托，代理投资者索赔。投资者欲提起虚假陈述证券民事赔偿诉讼，前期应当准备的材料包括：投资人的身份证复印件、股东卡复印件、加盖营业部印章的股票交易对账单原件(从第一次买入000028股票打印至2012年3月1日)，律师将为投资者免费计算损失，如符合条件，将提供下一步的资料。