绿大地案撂倒三机构四川一律师事务所被罚没120万

2013年03月15日 07:22
来源：天府早报作者：杨珺

0人参与0条评论

近日，中国证监会认定中介在绿大地欺诈发行上市时未尽勤勉责任，对发行中介联合证券开出了“没收业务收入1200万元，并处以1200万元罚款”的最严厉罚单。同时，四川天澄门律师事务所作为绿大地发行上市的法律顾问，也被证监会认定未勤勉尽责，同时被罚款60万元，并没收60万元业务收入。

联合证券被罚没2400万

针对绿大地欺诈发行上市一事，中国证监会近期开出最严厉罚单。证监会表示，“认定联合证券在绿大地欺诈发行上市时未勤勉尽责，未发现绿大地在招股说明书中编造虚假资产、虚假业务收入。”决定没收联合证券业务收入1200万元，并处以1200万元罚款。

同时，认定四川天澄门律师事务所在绿大地欺诈发行上市时未勤勉尽责，未在法律意见书中说明其工作相关情况，未对绿大地相关资产的取得过程进行完整核实。证监会拟没收天澄门律师事务所业务收入60万元，并处以罚款60万元。对直接负责的主管人员徐平、肖兵给予警告并分别处以10万元罚款，对二人终身证券市场禁入。此外，深圳市鹏城会计师事务所有限公司也因未勤勉尽责被处罚。

资料显示，天澄门律师事务所于2007年3月12日受聘为绿大地法律顾问。天澄门曾在律师报告书中表示，“参加了由报价机构联合证券主持的历次中介机构协调会，并就公司设立以来的主要或重要法律问题进行了讨论。”“律师专程赴公司所在地进行现场工作，调查了公司的资产状况。

天澄门律师事务所于2006年1月经四川省司法厅核准成立，注册地址为四川省成都市小南街123号。昨日，天府早报记者多次拨打该律所公开电话，均无人接听。

绿大地5年虚增收入5.47亿

绿大地欺诈发行上市是中小板欺诈发行上市股票首个案例。绿大地官方网站显示，该公司始建于1996年，2001年完成股改，主营业务为绿化工程设计及施工、绿化苗木种植及销售。公司原董事长何学葵等高管已因欺诈发行上市获刑。

根据公诉机关指控，绿大地从上市前的2004年至2009年被终止上市前，何学葵等登记注册了一批由绿大地实际控制或者掌握银行账户的关联公司，并利用相关银行账户操控资金流转，采用伪造合同、发票、工商登记资料等手段，少付多列，将款项支付给其控制的公司组成人员，虚构交易业务、虚增资产、虚增收入。

据公诉机关统计，绿大地在2004年至2009年间共虚增收入5.47亿元。此外，该公司于2007年12月21日在深交所首次发行股票并上市时募集资金3.46亿元。

尽管此次欺诈上市案件中中介均遭遇了严厉罚单，但盈科律师事务所(全球总部)高级合伙人李季先表示，落实IPO中介行政责任终究只是问责IPO中介的三个环节之一，其他的还有刑事责任和民事责任环节，后两个环节同样需要落实和重视，“IPO过程中的欺诈等违法行为不可能仅因一次严厉行政处罚而一劳永逸地解决。” 天府早报记者杨珺