首次IPO企业现场检查收官 部分涉嫌违法移送稽查处理

⊙记者马婧妤○编辑浦泓毅

证监会于2016年四季度开展了首次IPO企业现场检查工作，现场检查共涉及12家公司。证监会新闻发言人张晓军昨日通报了此次现场检查及相关问题的处理情况。

据介绍，通过检查，证监会发现部分企业存在披露情况与实际情况存在差异，会计核算不规范，关联方和关联交易披露不完整等问题。对此，证监会将以约谈提醒、反馈意见函形式告知并督促发行人及中介机构予以整改、落实。

而对于检查中发现的部分中介机构或签字人员存在的对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善等执业质量问题，已移送证监会相关部门按程序处理。

张晓军特别提到，此次检查中发现圣元环保股份有限公司存在未披露关联方资金往来、部分贷款发放至实际控制人个人账户、大额现金支付等问题；上海基美文化传媒股份有限公司存在销售收入确认与实际情况存在不一致、财务人员兼职关联方财务工作、未披露部分关联方关系、销售佣金实际情况与披露信息不符等问题。

鉴于上述问题涉嫌违法违规，相关线索已被移送证监会稽查部门处理。

张晓军表示，2017年证监会将继续开展IPO企业现场检查工作，督促发行人提高信息披露质量，督促中介机构勤勉尽责，防止“带病申报”，严把资本市场入门关，对IPO中的违法违规行为发现一起查处一起，促进资本市场健康有序发展。

据悉，证监会组织开展首次IPO企业现场检查，是为了贯彻落实“依法监管、从严监管、全面监管”的工作要求，进一步增强首发企业监管力度，加强在审企业问题线索发现和查处，督促中介机构勤勉尽责、审慎执业，全面提升信息披露质量。

2016年证监会行政处罚涉诉案件数量创历史新高

⊙记者马婧妤○编辑浦泓毅

2016年证监会行政处罚涉诉案件数量达到43件，再度刷新了历史纪录。涉诉案件呈现出多样化、新颖化的趋势。当年，法院对涉及证监会行政处罚的24件案件作出判决或裁定，其中证监会胜诉16件，原告主动撤诉6件，一审证监会败诉2件（涉及同一处罚决定）。对一审败诉案件，证监会已依法提起上诉。

证监会新闻发言人张晓军在昨日召开的例行新闻发布会上介绍，2016年，证监会依法、从严、全面履行监管职责，对各类证券期货违法行为“全覆盖、零容忍”，行政处罚工作质效齐升。随着证监会执法力度不断加大，证监会行政处罚决定涉诉数量增长明显。

与此同时，去年证监会行政处罚涉诉案件达到43件，也连续三年刷新历史最高记录。涉诉案件则呈现多样化、新颖化的趋势，案件类型既包括信息披露等传统案件，也包括编造传播虚假信息、上市公司大股东违法减持股票等历史上首次涉诉的新型案件，这些新型案件并无司法审查先例可循。

新行政诉讼法实施后，法院对证监会行政处罚涉诉案件的司法审查标准日趋严格，审查重点呈现由程序合法性向实体合法性审查延伸，由合法性审查向合理性审查延伸等特点，证监会行政处罚应诉工作因此面临前所未有的挑战。

张晓军介绍，面对行政处罚诉讼多发、高发的态势，证监会从容应对，积极主动地配合法院司法审查，依法开展行政应诉工作，胜诉率始终保持高水平。

统计显示，2016年，法院对涉及证监会行政处罚的24件案件作出判决或裁定，其中胜诉16件，原告主动撤诉6件，一审败诉2件（涉及同一处罚决定）。对一审败诉案件，证监会已依法提起上诉。

张晓军表示，通过诉讼，证监会的执法原则和标准得到了进一步巩固和确认，证监会的执法权威和公信力得到了进一步加强。

具体而言，在某上市公司股东诉证监会案中，法院支持了证监会关于上市公司股东违法减持股票的认定处罚原则；在某保荐代表人诉证监会案中，法院支持了证监会对保荐机构勤勉尽责的判断标准；在某夫妇诉证监会案中，法院支持了证监会对夫妻共同内幕交易的认定标准；在某操纵市场当事人诉证监会案中，法院支持了证监会通过间接证据综合认定账户控制关系的观点；在某媒体人诉证监会案中，法院支持了证监会对编造传播虚假信息扰乱证券市场秩序的执法原则。

另外，法院在判决中也对证监会执法工作提出了若干建议，有利于证监会不断提升依法行政水平。

“证监会行政处罚应诉结果表明，证监会行政处罚经得起司法审查的检验。证监会严格规范公正文明的执法，必将在法院公平公正的审判中获得支持和肯定。”张晓军说。

他同时表示，证监会将继续坚定推进依法从严全面监管，保持对各类违法行为的高压态势，进一步提高行政执法的质量、效率和公信力，以“法立，有犯而必施；令出，唯行而不返”的严格执法，为证券期货市场的长期稳定健康发展保驾护航。