养老保险蕴含商机 险企盼获税收红包

作为两会所热议关键词之一，养老保险引发政协委员以及保险界人士的共鸣。

据有关数据统计，截至2020年我国60周岁以上老年人口将达到2.43亿，2025年将突破3亿。随着人口老龄化的提前到来以及养老金缺口问题难以及时有效化解，商业养老保险作为养老保障体系中重要支柱的作用正在慢慢突显。

从2014年两会保险界人士的提案中不难看出，包括对扩大年金个税递延优惠力度、启动个税递延型养老保险试点等政策呼声再以提案的形式呈现；同时，在经过多家险企的不同实践后，与养老产业、养老服务业有关的提案则更为具体，更有针对性。

焦点一：个税递延可期

已经在业内喊了许久的个税递延至今仍无着落，但从今年开始实施的企业年金税收递延政策，让商业保险公司对个税递延政策落地又有了期待。

全国政协委员、原中国人寿保险集团总裁杨超在其《关于加快推进个人税收递延型养老保险试点的提案》中建议尽早启动个人税收递延型养老保险试点工作，并加快推进配套税延政策的出台。

在杨超看来，目前我国三支柱养老保障体系已基本建立，但养老保障体系还不完善，二、三支柱发展滞后，养老保障替代率不足，同时基础养老金收益率偏低，隐性损失不可低估，存在长期空账运行的风险。

除杨超外，全国政协委员、中国太平保险集团董事长王滨也在其《关于完善社会养老服务体系充分释放老龄人口红利的提案》中提出，要“推进企事业单位养老金并轨，扩大年金个税递延优惠力度，出台个税递延型养老保险”。

就在近日人社部副部长胡晓义表示，总理在政府工作报告“2014年工作总体部署”部分中、明确提出要尽力统一城乡居民基本养老保险制度，完善与职工养老保险的衔接办法，改革机关事业单位养老保险制度，鼓励发展企业年金、职业年金和商业保险，这意味着养老金并轨提上议事日程。

一位养老险公司有关负责人对《中国经营报》记者表示，从今年实施的企业年金、职业年金实际就是为养老金并轨铺路。因为养老金的并轨很大程度上会降低机关事业单位养老金替代率下降的问题，等这些问题逐一规范了，“个税递延就是水到渠成的事儿”。

为使今后个税递延能够顺利展开，杨超还在《关于加快信托型养老金发展的提案》中建议实现基本养老保险账户市场化运营，将基本养老保险个人账户交由商业机构运作，同时支持专业养老保险公司发展，逐步放开其业务范围，使养老保险公司具有全部养老保障性质的基金的管理资格，给予专业养老保险公司更大的发展空间。

个人账户交由商业机构运作，无疑是对商业机构的巨大考验，特别是在投资能力上，毕竟养老金很大程度上亏不得，但就目前专业养老保险公司的经营状况看，市场化运作也存弊端。

首都经济贸易大学劳动经济专业教授庹国柱告诉记者，这些专业养老保险公司之所以不赚钱的最大原因就在于存在非理性竞争现象。因为盘子小，各公司通过降低费率等方式吸引客户，现在是赔本赚吆喝，而且暂时也没有更好的方法能破解这一现象，毕竟是市场竞争的结果。

焦点二：养老服务业崛起

虽然不少保险公司早就在筹划与养老相关的服务业，如泰康、合众近一年来主推的养老社区，新华正在大力拓展的健康管理中心等，但2013年国务院所颁布的《关于加快发展养老服务业的若干意见》的出台，无疑为险企在服务业上的时间创新增加了政策砝码。

全国政协委员、合众人寿董事长戴皓在其《关于推行养老保险产品与实物保障养老对接产品递延税的提案》中建议，大力发展个人自愿性养老金，给予实物型养老保险税收优惠。

合众人寿于去年摘得险企养老社区的第一单，并推出国内首个实物养老保障计划，想要入住者可通过购买“合众乐享优年生活实物养老保障计划”、合众颐享优年生活实物养老保障计划”以及“合众优年世家实物养老保障计划”三款产品来获得入住权，购买产品后到合同约定年龄便可入住养老社区，根据入住年限的不同，所缴费用也不同。

实物型养老保险，就是将个人自愿性养老金与持续照料型养老社区相结合的养老保险计划。提案所建议的对实物型养老保险计划给予个人所得税延迟缴税的政策，即参与实物型养老保险计划的个人其缴纳的保险费在不超过个人收入一定比例的范围内不缴纳个人所得税，而是在领取年金入住养老社区的时候再缴纳个人所得税。

在戴皓看来，给予实物养老型养老保险计划以税收优惠，引导个人自愿性养老金投资于养老服务业，不仅可以让人民群众分享养老服务业的收益，享受养老服务业发展所带来的优质养老服务，而且可以刺激个人自愿性养老金的投入，壮大第三支柱，巩固我国的养老保障制度。

“如果合众的养老社区能够真正做到定位于中产阶层人群，那么在政策上给予一定的税收优惠的确可以使更多的人受益，也是对我国发展多层次养老体系的一种实践。但如果在后面的发展中偏离初衷，成了富人的专属品，那么税收优惠就起不到应有的作用。”上述养老险有关负责人强调。

此外，王滨认为，养老服务包括生活照料、医疗护理、精神慰藉、紧急救援、老龄人口就业等方面。他建议支持推动相关产业聚焦老年人市场，促进“银发”产业大发展。加快优化产业结构，通过提升老龄人口消费能力、投资能力、就业能力，发挥老龄人口就业、消费对经济和社会的拉动作用，释放老龄人口红利。