中粮地产（集团）股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监

2012年02月14日 12:00
来源：中国证券网－上海证券报

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证券代码：000031 证券简称：中粮地产 公告编号：2011-043

中粮地产(集团)股份有限公司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处

对公司2009年度会计信息质量进行检查和公司整改情况的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2011年10月12日，财政部发布了《中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告(第二十一号)》，公告了财政部2010年对114户企业会计信息质量和56户证券资格会计师事务所执业质量检查的结果，其中财政部驻深圳市财政监察专员办事处(以下简称“财政部驻深办”)对公司2009年度会计信息质量进行了检查，现将涉及公司的有关事项及公司整改落实情况说明如下：

一、主要事项及整改落实情况

1、未按规定核算资产

公司2009年12月31日对“其他应收款”中购买大中华国际集团(深圳)有限公司深圳国际交易广场办公楼34-35层定金账面余额6,254,400.00元。公司于2009年对此项其他应收款计提了坏账准备3,127,200.00元，不符合《企业会计准则第8号——资产减值》第二条、第六条，《中华人民共和国会计法》第二十五条的规定。

整改措施：截止2010年5月，我司已用定金6,254,400.00元抵减完应付大中华深圳国际交易广场办公楼34-35层租金，已计提的坏帐准备3,127,200.00元在2010年6月在计提坏帐准备时已作相应调整。

2、未按照规定核算长期股权投资

公司未对所属子公司深圳宝恒装饰有限公司的长期股权投资2009年底账面价值4,680,000.00元及子公司深圳贸易有限公司的长期股权投资2009年底账面价值5,000,000.00元计提长期股权投资减值准备。

公司对所属子公司深圳鹏丽陶瓷有限公司的长期股权投资2007年底账面价值43,086,827.57元，2007年底审计后净资产为-19,235,781.76元。公司未计提减值准备，直到2008年公司对上述长期股权投资全额计提了减值准备。

整改措施：我司于2010年8月已对深圳装饰公司的长期股权投资计提了减值准备468万元，并作了相应的帐务处理；我司于2010年11月已对深圳贸易公司的长期股权投资计提了减值准备500万元，并作了相应的帐务处理。

3、未按规定核算固定资产、未按规定核算长期待摊费用

公司2007年1月按照深圳市政府关于房屋公用设施专用基金管理的有关规定按2%的比例计提公用设施专用基金14,137,963.32元，计入“固定资产”及“投资性房地产”成本。此项计提每年增加固定资产累计折旧961,887.00元，少计企业所得税合计509,800.11元。财政部驻深办认为上述做法不符合《企业会计准则》相关规定。

公司深圳大中华国际交易广场中粮地产总部装修费用共计5,595,604.80元及北京福临门大厦办公区装修费用共计1,143,648.31元，均计入“长期待摊费用”科目，未作为固定资产核算，公司将北京福临门办公区办公家具类装修费用合计485,788.80元列入“低值易耗品”科目。多计管理费用572,948.02元，少计企业所得税114,589.60元。

整改措施：我司已按要求将长期待摊费用科目下核算的资产转为固定资产。上述企业所得税我司于2010年12月15日向宝安地税新安税所缴交完毕，并交纳5.4万元滞纳金。

4、未按规定计缴房地产税

公司在计缴6区宝河大厦房产税时，以该房屋建筑物的账面净值作为计税基础，少计562,739.27万元房产税。

2009年公司未按规定缴纳46区海滨广场的房产税，每年少计房产税78,545.24万元。2007-2009年共计少缴房产税235,635.72元。

整改措施：上述房产税我司于2010年12月15日向宝安地税新安税所缴交完毕,并交纳28万元滞纳金。

二、对公司的影响

本次检查中涉及的税款合计1,422,764.71元(其中：企业所得税624,389.71元，房产税798,375.00元)，罚金20,000.00元，占公司2009年度经审计营业总成本为1,744,799,060.73元的0.08%。公司已按照要求进行了整改，并缴纳了相应的税费、罚金，并于2010年12月15日向财政部驻深办提交了《关于财政部驻深财政监察专员办行政处罚决定书整改报告》，上述事项涉及的金额在公司总成本中占比极小，对公司财务状况、经营成果未产生实质性影响。

特此公告。

中粮地产(集团)股份有限公司董事会

[责任编辑：heying] 标签：财政部 公司 深圳 整改 

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