史上最严厉保代罚单：证监会撤销胜景山河两保代资格

2011年11月30日 03:15
来源：第一财经日报 作者：匡志勇

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胜景山河由于IPO造假，在上市前夜遭遇紧急叫停。昨日，中国证监会对此开出有史以来针对保荐代表人的“最严厉”罚单。负责该公司保荐业务的平安证券两名保荐代表人林辉和周凌云双双被证监会撤销保代资格。此外保荐机构平安证券，以及终审会计师事务所和律师事务所被出具警示函。

平安证券昨晚接受《第一财经日报》记者采访时称：“平安证券收到了证监会的警示函，我们理解并接受监管部门的处理意见。公司将积极贯彻监管部门及集团的要求，以此次事件为契机，进一步完善内部管理，全面提升风险意识和责任意识，从机制、制度和流程上加强质量监督和风险控制，着力提高项目质量。”

在胜景山河IPO挂牌被紧急叫停后，今年4月6日，中国证监会公布了核查报告。核查报告显示，胜景山河的招股说明书未按要求披露下列事项：一是岳阳市明明德商贸有限公司是胜景山河的主要客户之一，根据相关规则，2007年12月至2008年5月之间明明德商贸与胜景山河之间存在关联关系，招股说明书中未披露明明德商贸与胜景山河间的关联方关系和关联交易；二是平江汉昌建筑公司、岳阳辉轮贸易公司和深圳诚德商贸三家公司2008年向胜景山河采购黄酒金额分别为400万元、600万元和508.24万元，均超过招股说明书披露的第五大客户采购金额，招股说明书未披露上述直销客户的情况。

此外，胜景山河的存货金额大，其中库存原酒22199.25吨放于防空洞中，成本约14500万元，占期末公司资产总额的比例约为1/3。证监会在抽查审计工作底稿中发现，胜景山河未对报告期末存放在防空洞的原酒实施盘点，会计师亦未实施监盘等审计程序，仅采取估算防空洞容积的方法测算储酒数量，对该部分重要存货未获取充分、适当的审计证据。

据此在8个月后，中国证监会对相关中介机构开出了最为严厉的罚单。证监会撤销了负责胜景山河保荐业务的平安证券两名保荐代表人林辉和周凌云的保代资格。此外，证监会还向保荐机构平安证券，以及终审会计师事务所和律师事务所出具警示函。

林辉曾是国内最早一批保荐代表人，其签字保荐的IPO项目包括*ST天润(002113.SZ)、华兰生物(002007.SZ)、鲁阳股份(002088.SZ)。另一名保荐代表人周凌云则是2005年7月20日从南方证券资本市场部总经理任上跳槽到平安证券。周凌云在平安证券保荐的IPO项目包括劲胜股份(300083.SZ)、沃华医药(002107.SZ)、英飞拓(002528.SZ)。其中英飞拓上市日期是去年10月24日，此前胜景山河的事故并没有影响周凌云对英飞拓的保荐工作。

中国证监会此前针对保荐代表人开出的最重罚单是在苏州恒久事件上。证监会对苏州恒久的保荐机构广发证券采取出具警示函的监管措施。同时，对两名签字保荐代表人进行监管谈话、出具警示函，并在12个月内不受理其签名的与证券发行相关的文件。另一名保荐代表人周凯由于在保荐桂林三金工作期间，几乎从未去项目现场进行调研和监督检查，便在招股书上签字。周凯因此被处以12个月内不受理其推荐项目的处罚。至于涉嫌欺诈上市的绿大地(002200.SZ)的两名保荐代表人，至今只是被深交所通报批评，还没有接到证监会的处罚通知。getty图