安永全球欺诈调查：内控措施位列中国反欺诈措施之首

2010年5月13日，上海/北京 - 最新的《安永全球欺诈调查》中国区结果显示，80%的中国受访者将内部审计列为在公司内发现欺诈事件的有效方式；70%受访者认为应对欺诈事件的方式是实施有效的内控程序。

调查更显示过去两年来，12%的中国受访者曾遭遇过重大欺诈事件。尽管这一数字低于16%的全球平均水平，但略高于远东区受访者的数字。

调查显示，有效的内控程序包括鼓励和保护举报人、内部审计、管理层检查、外部审计、定期换岗，以及进行反欺诈政策的内部培训和沟通。

此外，70%的中国受访者同意发现管理层越权等欺诈行为的最佳机制为：更加明确的职责划分、更强大的法律职能、合规程度更高、更好地借助外部咨询顾问、加强董事会/审计委员会的监察，以及加大监管力度。

《安永第十一次全球欺诈调查》(Ernst & Young 11th Global Fraud Survey)访问了1,400多名来自全球36个国家大型企业的首席财务官及内部审计、法律与合规部门负责人，了解企业在全球金融危机中如何应对日益增多的欺诈风险以及首席财务官、内部审计及合规部门承受日增的压力。

安永远东区诈骗审查及纠纷协调服务主管合伙人霍德杰 (Chris Fordham) 称 ：“是次调查对象包括了受访公司内部负责反欺诈和反贪污工作的管理人员。从调查结果中，我们可以看到中国和全球企业在此方面的工作取得的进展。”

中国企业成功度过全球经济低迷时期，目前正在寻求新的增长机遇，包括通过进入新市场或进行收购实现增长。60%的中国受访者计划实施更为积极进取的战略，而非着重控制成本，直至前景好转。

安永中国诈骗审查及纠纷协调服务合伙人白长江 (John Auerbach) 称：“企业的这种努力可能令其面临诸如欺诈问题在内的众多风险。为尽量减少该等风险，企业需进行彻底且具针对性的收购前尽职调查。”

白长江称：“完善的风险管理包括在中国等新兴市场必须对反欺诈监督采取积极态度；这些安全措施还有助防止在控制不足情况下出现代价更高的破坏性事件的情况发生。”

安永的调查结果进一步反映中国企业加大应对企业欺诈问题的意愿。进行欺诈风险评估的中国企业数目已大幅增多，从1年多以前的6%增至6至12个月前的14%，过去6个月更增至24%。

白长江称：“随着全球重返增长轨道，中国企业持续扩充业务，我们预期国内及国外监管机构会更关注企业如何应对欺诈和贪污问题。因此，中国企业对协助其改进风险管理程序的服务会有更多需求。”

他强调：“当前中国经济快速增长，监管和执法力度加大，在这样一个新的环境下，开展反欺诈的工作已获得高度重视。”

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